是的，市场监督管理部门作出的不予立案告知书必须写明法律依据。这是依法行政的基本要求，也是保障当事人知情权和监督权的重要体现。以下从法律规范、实务操作和法律后果三个角度展开说明：
1. 法律规范要求
根据《中华人民共和国行政处罚法》第五十四条第二款规定：“符合立案标准的，行政机关应当及时立案。行政机关对符合立案标准的案件不及时立案的，依照本法第八十三条的规定予以处理。”虽然该条款未直接规定不予立案需载明法律依据，但结合《行政处罚法》第三十八条“调查终结，行政机关负责人应当对调查结果进行审查，根据不同情况，分别作出如下决定……（二）违法行为轻微，依法可以不予行政处罚的，不予行政处罚”的表述，可推导出不予立案决定需以“依法”为前提，即必须明确法律依据。
此外，《市场监督管理行政处罚程序规定》第二十条明确要求：“经核查，符合下列条件的，应当立案……（三）属于市场监督管理部门管辖；（四）在时效期限内。决定不予立案的，应当填写不予立案审批表，报市场监督管理部门负责人批准。”虽然该条款未直接提及“法律依据”，但实务中审批表需附法律条文，否则可能因程序违法被撤销。
2. 实务操作标准
在市场监管执法实践中，不予立案告知书通常需包含以下内容：
若告知书未载明法律依据，可能被认定为“程序瑕疵”，甚至导致行政行为被确认违法。
3. 法律后果风险
根据《行政诉讼法》第七十四条第一款第二项规定：“行政行为程序轻微违法，但对原告权利不产生实际影响的，人民法院判决确认违法，但不撤销行政行为。”若不予立案告知书未写明法律依据，虽不一定导致决定被撤销，但可能因程序违法被法院确认违法，影响行政机关的公信力。
建议：若您收到未载明法律依据的不予立案告知书，可要求市场监管部门补充说明；若对决定不服，可在法定期限内申请行政复议或提起行政诉讼。如有具体案件需要分析，可直接向我咨询。