在单位规定的范围内,多开住宿发票,违法吗-吴沅峰律师｜法行宝

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2025-04-02 经济纠纷

在单位规定的范围内多开住宿发票是违法的。

一. 法律定性分析

违反发票管理规定：根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十三条，任何单位和个人应当按照发票管理规定使用发票，不得有扩大发票使用范围的行为。多开住宿发票，即开具超过实际消费金额的发票，属于扩大发票使用范围的行为，违反了发票管理规定。
可能构成虚开发票罪：多开住宿发票的行为，如果情节严重，可能构成虚开发票罪。虚开发票罪是指违反国家税收征管和发票管理规定，为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专用发票或者用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票之外的其他发票，情节严重的行为。虽然该罪名主要针对的是普通发票，但同样适用于住宿发票的虚开情况。

二. 法律后果

行政责任：根据《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定，多开住宿发票的行为可能会受到行政处罚，包括罚款、没收违法所得等。
刑事责任：如果多开住宿发票的行为构成虚开发票罪，且情节严重，相关责任人员可能需要承担刑事责任。根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一，虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

三. 生活实例分析

例如，某员工在单位规定的范围内住宿，实际消费金额为500元，但为了报销更多费用，要求酒店开具了800元的发票。这种行为就属于多开住宿发票，违反了发票管理规定。如果被发现，该员工不仅可能面临单位的纪律处分，还可能受到税务机关的行政处罚，甚至可能触犯刑法。

四. 合规建议

严格遵守发票管理规定：单位和个人在开具和使用发票时，应严格遵守相关法律法规和发票管理规定，确保发票的真实、准确、合法。
加强财务管理和内部控制：单位应加强财务管理和内部控制，建立健全的发票管理制度，防止因管理不善而引发的法律风险。

我的观点：多开住宿发票不仅违反了法律法规，还可能给单位和个人带来严重的法律后果。因此，我建议所有单位和个人在使用发票时务必保持诚信和合规，远离任何形式的违法行为。如有进一步需要，您可以继续咨询我。

在住宿标准内多开住宿发票的行为，从法律和财务纪律的角度来看，是违法的，并且违反了相关的差旅费报销规定。以下是对此问题的详细解答：一、法律与财务纪律层面虚开发票的违法性：虚开发票，包括多开、少开或开具与实际交易不符的发票，是违反《中华人民共和国发票管理办法》的行为。该办法明确规定，任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。财务纪律的违反：在差旅费报销中，住宿费应按照实际发生的费用，在标准限额之内凭发票据实报销。多开住宿发票，意味着报销了并未实际发生的费用，这违反了财务纪律，也损害了单位的利益。二、差旅费报销规定层面住宿费报销原则：根据《中央和国家机关差旅费管理办法》及相关规定，住宿费应在标准限额之内凭发票据实报销。这意味着，报销的住宿费必须与实际发生的费用相符，且不得超过规定的标准。多开住宿发票的后果：如果多开住宿发票，并试图以此冲抵其他费用（如违规旅游的开支），这不仅违反了差旅费报销规定，还可能涉及贪污、挪用公款等更严重的违法行为。一旦被发现，将面临党纪政务处分，甚至可能承担法律责任。三、实际案例警示以您提供的案例为例，江苏省南京市建邺区江心洲街道的干部陈某等人，在培训期间违规到景区游玩，并虚开住宿发票以冲抵游玩费用。最终，陈某等人受到了党纪政务处分，多报的培训住宿费也被全部追缴。这一案例充分说明了多开住宿发票的违法性和严重性。四、建议与结论建议：作为出差人员，应严格遵守差旅费报销规定，按照实际发生的费用进行报销，不得多开、少开或开具与实际交易不符的发票。结论：在住宿标准内多开住宿发票是违法的，并且违反了相关的差旅费报销规定。这种行为不仅损害了单位的利益，还可能使个人面临严重的法律后果。因此，应坚决杜绝此类行为的发生。

住宿多开发票是违法的行为，严重情况下还可能构成犯罪。以下是对这一问题的详细解答：一、法律定性违反税收与发票管理规定：根据《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国发票管理办法》，发票的开具必须遵循规定的时限、顺序、栏目，并确保内容真实。住宿多开发票，即发票金额超出实际住宿费用，这明显违反了发票的如实开具原则，属于虚开发票的行为。破坏市场公平竞争：多开发票不仅违反了法律法规，还通过不正当手段获取了额外的利益，从而破坏了市场的公平竞争环境。这种行为对诚实守法的经营者构成了不公平的竞争压力，影响了市场的正常秩序。二、法律后果行政处罚：税务机关对于多开发票的行为有权进行查处。一旦查实，税务机关可以责令改正，没收违法所得，并根据虚开金额的大小处以相应的罚款。具体来说，虚开金额在1万元以下的，可并处5万元以下的罚款；虚开金额超过1万元的，则并处5万元以上50万元以下的罚款。刑事责任：如果多开发票的行为情节严重，达到了刑事犯罪的标准，那么将触犯《中华人民共和国刑法》中的相关规定。例如，可能构成虚开发票罪或虚开增值税专用发票罪。这些罪名一旦成立，将面临严厉的刑事处罚，包括有期徒刑、拘役和罚金等。三、合规建议与实际操作严格遵守法律法规：无论是住宿提供者还是消费者，都应严格遵守相关法律法规，确保发票的开具和接受都是合法合规的。住宿提供者应按照实际住宿费用如实开具发票，不得有任何形式的虚开行为。加强内部管理：住宿提供者应建立完善的发票管理制度，确保发票的开具、保管和核销等环节都符合规定。同时，加强对员工的培训和管理，提高他们的法律意识和合规意识，防止因疏忽或故意而导致的虚开发票行为。消费者教育：消费者也应了解多开发票的违法性，避免要求住宿提供者进行此类操作。在接受住宿服务时，应要求住宿提供者按照实际费用开具发票，并妥善保管好发票以备后续使用或查验。积极应对与举报：如果住宿提供者或消费者发现有多开发票的违法行为，应积极向税务机关举报并提供相关证据。税务机关将依法进行查处，并保护举报人的合法权益。总结：住宿多开发票是违法的行为，不仅可能面临严厉的行政处罚，还可能构成刑事犯罪。因此，无论是住宿提供者还是消费者，都应严格遵守相关法律法规，确保发票的合法性和真实性。共同维护市场的公平竞争和正常的经济秩序。

个人多开住宿发票是违法的行为，这种行为不仅可能面临法律风险，还可能对个人和社会造成不良影响。以下是对此问题的详细解答：一、法律定性多开住宿发票，即开具的发票金额超出实际住宿费用，属于虚开发票的行为。根据《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定，发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，并如实开具。多开发票明显违反了这些规定，因此是违法的。二、法律后果民事责任：如果多开住宿发票是用于虚构交易、骗取报销等目的，提供发票方与接受方可能构成虚假交易行为。一旦引发纠纷，受损方可能通过民事诉讼要求相关方承担赔偿损失等责任。行政违法：税务机关对于多开发票的行为有权责令改正，没收违法所得，并可以并处罚款。具体罚款金额根据虚开金额的多少而定，虚开金额在1万元以下的，可并处5万元以下的罚款；虚开金额超过1万元的，则并处5万元以上50万元以下的罚款。情节严重的，还可能会被吊销发票领购簿。刑事犯罪：若多开住宿发票的行为达到一定数额标准或情节恶劣，可能涉嫌虚开发票罪等刑事犯罪。根据《中华人民共和国刑法》的相关规定，虚开发票罪可处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。如果涉及的是增值税专用发票，量刑将更为严厉。三、合规建议严格遵守法律法规：无论是个人还是企业，都应严格按照实际交易金额开具发票，不得有任何形式的虚开行为。提高法律意识：加强对税收和发票管理相关法律法规的学习，提高法律意识和合规意识，避免因无知而触犯法律。拒绝非法要求：如果遇到他人要求多开发票的情况，应坚决拒绝，并告知其多开发票的违法性和可能面临的法律后果。综上所述，个人多开住宿发票是违法的行为，不仅可能面临民事责任、行政处罚，还可能构成刑事犯罪。因此，我们应严格遵守相关法律法规，确保发票管理的合规性，共同维护市场的公平竞争和正常的经济秩序。

结论前置：若多开发票无真实交易背景，则属于违法行为。若多开发票有合理理由且符合规定，则不违法。详细分析：针对员工出差在差标范围内多开住宿发票是否违法的问题，我们需要从发票管理的法律规定以及实际操作中的合规性两个角度进行分析。从发票管理的法律规定来看：根据《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定，任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。如果员工多开的住宿发票没有真实的交易背景，即发票上的金额或服务内容与实际发生的住宿费用或服务不符，那么这种行为就构成了虚开发票，是违法的。从实际操作中的合规性来看：如果员工多开的住宿发票有合理的理由，并且符合公司的差旅费用报销规定以及税务部门的相关要求，比如因为酒店提供了额外的服务或者因为特殊原因需要调整发票金额，并且这种调整得到了公司的认可和税务部门的允许，那么这种行为就不构成违法。但需要注意的是，即使有多开的合理理由，也必须确保发票的真实性和合法性，不能违反发票管理的相关规定。建议与风险提示：员工在出差过程中应严格遵守公司的差旅费用报销规定和税务部门的相关要求，确保发票的真实性和合法性。如果因为特殊原因需要多开发票，应提前与公司财务部门和税务部门进行沟通，确保这种行为符合相关规定和要求。任何违反发票管理规定的行为都可能面临税务部门的处罚，包括罚款、没收违法所得等，甚至可能涉及刑事责任。总结：员工出差在差标范围内多开住宿发票是否违法，取决于多开发票是否有真实的交易背景以及是否符合相关规定和要求。如果有任何疑问或需要进一步的法律指导，可以直接向我咨询。

多开住宿发票进行报销这一行为，确实是违法的，并且可能带来一系列严重的法律后果。以下是对这一问题的详细分析：一、行为性质多开住宿发票进行报销，本质上属于虚报费用或虚开发票的行为。这种行为不仅违反了财经纪律和单位内部的规章制度，更可能触犯税收法律和管理规定，甚至构成刑事犯罪。二、法律后果违反财经纪律和单位规章制度：多开发票报销会破坏单位财务管理制度的严肃性，影响单位的正常运营和财务秩序。单位可能根据内部规章制度对涉事人员进行纪律处分，如警告、记过、降职、撤职等，以维护制度的权威性和公正性。可能构成贪污或职务侵占行为：如果公务人员利用职务便利，通过多开发票非法占有公共财物，且达到一定数额，就可能构成贪污罪（针对国家工作人员）或职务侵占罪（针对非国家工作人员的公职人员）。根据《中华人民共和国刑法》的相关规定，贪污罪和职务侵占罪都将受到严厉的刑事处罚，包括有期徒刑、拘役、罚金、没收财产等。违反税收法律和管理规定：多开发票属于虚开发票行为，违反了《中华人民共和国发票管理办法》的规定。如果虚开的发票金额较大或情节严重，还可能构成虚开发票罪，面临刑事处罚。税务机关查实后，相关单位或个人还可能面临罚款、吊销发票领购簿或收缴发票等行政处罚。三、合规建议为了避免多开住宿发票进行报销的违法行为，我建议：严格遵守发票管理规定：在出差住宿时，应确保开具的发票金额与实际消费金额相符，避免多开或虚开发票。完善内部管理制度：单位应加强财务管理和内部控制，建立完善的发票管理制度和报销流程。定期对报销凭证进行审计和核查，确保报销费用的真实性和合法性。加强法律培训和教育：单位应组织员工参加法律培训和教育活动，提高员工的法律意识和合规意识。让员工充分了解多开发票行为的法律风险和严重后果，增强自律意识。建立举报机制：单位应设立举报渠道，鼓励员工积极举报多开发票等违规行为。对举报人给予保护和支持，确保举报信息的保密性和安全性。综上所述，多开住宿发票进行报销是违法的行为，不仅可能面临纪律处分、行政处罚或刑事责任，还会损害个人和单位的声誉。因此，我强烈建议大家严格遵守相关法律法规和单位规章制度，确保发票的真实性和合法性。

结论：公司安排出差住酒店，发票对实际住宿多开个几十块，这一行为是否违法需分情况讨论，若多开的金额被用于非法目的，如虚报费用、贪污等，则可能构成违法甚至犯罪；若仅是轻微的多开且未用于非法目的，一般不构成违法，但可能违反公司内部财务制度。详细分析：从法律角度分析：违法性判断：发票的开具应当真实反映交易内容，包括交易金额。若多开的金额被用于非法目的，如虚报费用以获取不当利益、贪污公款等，则这一行为可能构成违法，甚至可能触犯刑法中的相关条款，如贪污罪、诈骗罪等。轻微多开的情况：如果多开的金额较小，且并未被用于非法目的，而是由于酒店收费方式（如包含服务费、税费等）或发票开具时的四舍五入等原因导致的轻微差异，且这种差异在公司财务制度允许的范围内，那么这一行为一般不构成违法。但需要注意的是，即使不构成违法，也可能违反公司内部的财务制度或报销规定。从公司内部制度角度分析：财务制度：大多数公司都有严格的财务制度，要求员工在报销时提供真实、准确的发票。若员工故意多开发票金额以获取更多报销，即使金额不大，也可能违反公司的财务制度，面临内部纪律处分。报销流程：在报销流程中，公司通常会对发票进行审核，包括发票的真实性、金额的准确性等。若发现发票金额与实际住宿费用不符，公司可能会拒绝报销或要求员工解释原因。实际操作建议：遵守法律：无论金额大小，都应遵守法律法规，确保发票的真实性和准确性。了解公司制度：在出差前，应了解公司的财务制度和报销规定，确保自己的行为符合公司要求。与酒店沟通：如果发现酒店开具的发票金额与实际住宿费用不符，应及时与酒店沟通，要求更正发票金额或提供合理的解释。保留证据：在报销时，应保留好相关证据，如住宿合同、付款记录等，以备公司审核或法律纠纷时使用。可能后果：若多开发票金额被用于非法目的，可能面临法律制裁，包括罚款、拘留甚至刑事处罚。若违反公司财务制度，可能面临内部纪律处分，如警告、罚款、降职甚至解雇。总结与建议：公司安排出差住酒店时，应确保发票的真实性和准确性，避免多开发票金额。若因特殊原因导致发票金额与实际住宿费用不符，应及时与酒店沟通并保留好相关证据。同时，应了解并遵守公司的财务制度和报销规定，以避免不必要的法律风险和内部纪律处分。如有任何疑问或需要进一步的法律建议，请直接向我咨询。

关于“单位查住宿发票是否违法”的问题，这并非一个简单的“是”或“否”的回答，而是需要依据具体情况和相关法律法规来综合判断。首先，我们要明确的是，单位对住宿发票进行核查，通常是为了确保财务的合规性、防止虚假报销或贪污等违法行为。这种核查行为本身，并不直接构成违法，而是单位内部管理的一种正常手段。然而，关键在于核查的方式和目的。如果单位在核查住宿发票时，遵循了合法、合规的程序，比如要求员工提供发票原件、核对发票信息与出差记录是否一致等，并且核查的目的是为了确保财务的透明和合规，那么这种行为是合法的。但如果单位在核查过程中，采取了非法手段，比如私自搜查员工个人物品、侵犯员工隐私权，或者核查的目的并非为了财务合规，而是出于其他不正当目的（如打击报复、侵犯员工权益等），那么这种行为就可能构成违法。另外，从发票管理的角度来看，如果单位或个人违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款，那么根据《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，是会受到相应的行政处罚的。但这与单位正常核查住宿发票的行为是两个不同的概念。结合您提供的参考信息中的案例，我们可以看到，王某和刘某之所以受到处分，并不是因为单位查住宿发票这一行为本身，而是因为他们利用职务之便，违规报销了与公务考察无关的旅游费用，并领取了伙食补助费，这构成了违反廉洁纪律的行为。因此，单位查住宿发票本身并不违法，但核查的方式和目的必须合法、合规。如果单位在核查过程中遵循了合法程序，并且核查的目的是为了确保财务的合规性，那么这种行为是正当的。但如果核查过程中存在违法行为或不当目的，那么就可能构成违法或侵犯员工权益。

员工出差期间高开住宿发票，如果达到数额较大标准的话，是会构成犯罪的，这主要涉及职务侵占罪（对于公司、企业或其他单位的工作人员）或贪污罪（对于国家工作人员）。以下是对此问题的详细解答：一、职务侵占罪与贪污罪的定义及区别职务侵占罪：根据刑法第271条，公司、企业或其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，即构成职务侵占罪。贪污罪：根据刑法第382条，国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或以其他手段非法占有公共财物的，构成贪污罪。区别：两者的主要区别在于犯罪主体不同。贪污罪的主体是国家工作人员，而职务侵占罪的主体则是一般公司、企业或其他单位的工作人员。值得注意的是，如果是国企的工作人员或受委派到非国有企业、公司工作的人员，也按照贪污罪论处。二、高开住宿发票的法律后果构成犯罪的条件：员工出差时，如果实际住宿费用低于报销标准，但故意高开住宿发票以套取现金，且数额达到较大标准（目前为3万元），即构成职务侵占罪或贪污罪。案例分析：以孙某为例，他作为外企销售总监，在出差时通过高开住宿发票的方式套取公司资金93435元，最终被法院以职务侵占罪判处有期徒刑六个月，缓刑一年。这一案例清楚地说明了高开住宿发票并套取现金的法律后果。三、法律建议遵守报销规定：员工在出差时应严格遵守公司的报销规定，如实报销住宿费用，避免高开发票或虚假报销。加强内部控制：公司应加强对员工出差费用的管理和监督，建立健全的报销制度和审批流程，防止类似行为的发生。法律意识提升：员工和公司都应增强法律意识，了解并遵守相关法律法规，避免因贪图小利而触犯法律。综上所述，员工出差期间高开住宿发票是违法的，如果数额达到较大标准，将构成职务侵占罪或贪污罪。因此，员工应严格遵守公司的报销规定和法律法规，避免触碰法律红线。

针对您提出的“住宿多开发票不给补偿是否违法”的问题，我们可以从以下几个方面进行详细解答：一、多开发票行为的法律性质首先，需要明确的是，多开发票，即虚开发票，是明确的违法行为。根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，任何单位和个人都不得进行虚开发票的行为，这包括为他人、为自己或介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。在住宿场景中，如果客人要求酒店多开发票金额，而酒店实际并未提供相应金额的服务或商品，这就构成了虚开发票。二、多开发票的法律后果行政责任：对于要求多开发票的客人而言，税务机关将依法没收其违法所得，并根据虚开金额的大小处以相应的罚款。若虚开金额在1万元以下，可并处5万元以下的罚款；若虚开金额超过1万元，则将并处5万元以上50万元以下的罚款。对于为客人多开发票的酒店而言，同样面临行政处罚，包括没收违法所得和罚款。此外，酒店的行为还可能损害其商业信誉和声誉，影响长期经营。刑事责任：如果客人虚开发票用于骗取出口退税、抵扣税款等，且达到一定数额标准，将触犯《中华人民共和国刑法》中的相关罪名，如虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪等。此类犯罪将受到严厉的刑事处罚，包括但不限于有期徒刑、拘役和罚金。酒店如果通过虚开发票进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，也可能构成逃税罪，同样将面临刑事处罚。三、关于“不给补偿”的说明在您的问题中，提到了“不给补偿”的情况。实际上，无论酒店是否给予客人某种形式的“补偿”，多开发票的行为本身就是违法的。补偿不能成为违法行为的借口或掩盖。酒店作为经营主体，有义务遵守相关法律法规，按照实际交易金额如实开具发票。四、合规建议与应对措施酒店应严格遵守法律法规：按照实际交易金额如实开具发票，不得多开、少开或虚开发票。加强内部管理：完善发票开具流程，确保发票的合法性和真实性。加强对员工的培训和教育，提高员工对虚开发票行为的认识和风险意识。坚决拒绝不当要求：当客人提出多开发票的要求时，酒店应耐心向客人解释相关法律法规和虚开发票的法律后果，坚持按照规定开具发票。如果客人坚持不当要求，酒店应果断拒绝并保留相关证据。积极维护合法权益：如果酒店因拒绝客人的不当要求而遭受投诉或威胁，应积极向税务机关和相关部门寻求帮助和支持，维护自身的合法权益。综上所述，住宿多开发票不给补偿是违法的行为。酒店应坚决拒绝此类要求，并加强自身的合规管理，确保发票的合法性和真实性。同时，消费者也应了解相关法律法规，维护自己的合法权益。

关于“开住宿发票是否违法”的问题，这实际上取决于发票的开具是否遵循了相关法律法规和税务规定。正常、合法地开具住宿发票是完全符合法律规定的，但必须在真实、准确的交易基础上进行，并严格遵守相关法律法规和税务要求。以下是对此问题的详细解答：一、合法开具住宿发票的法律依据《中华人民共和国消费者权益保护法》第二十二条：明确规定经营者提供商品或者服务时，必须按照国家规定或商业惯例向消费者出具发票等购货凭证或服务单据。这意味着，酒店作为住宿服务的提供者，在消费者支付费用后，有义务依法开具发票。《中华人民共和国发票管理办法》第十九条：规定销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，在收取款项时，必须向付款方开具发票。这是法律规定的强制义务，适用于所有经营活动，包括住宿服务。二、合法开具住宿发票的重要性对消费者而言：发票是消费的有效凭证，可以用于报销、维权等。在出现消费纠纷时，发票是证明交易事实的关键证据，有助于消费者维护自身合法权益。对商家而言：合法开具发票有助于税务机关准确掌握其经营收入情况，确保国家税收足额征收。同时，这也是商家诚信经营、遵守法律法规的体现，有助于维护商家的商誉和口碑。三、违法开具住宿发票的法律责任虚开发票：如果酒店没有提供真实的住宿服务，却开具了住宿发票，或者开具的发票内容与实际交易不符，这将被视为虚开发票的行为。根据《中华人民共和国刑法》的相关规定，虚开发票可能面临刑事责任，包括有期徒刑、罚金或没收财产等。使用假发票：使用假发票干扰了正常的税收征管秩序，是违法的。无论是酒店开具假的住宿发票给消费者，还是消费者主动使用假的住宿发票用于报销等目的，都将承担相应的法律责任。拒开发票：如果酒店拒绝为消费者开具发票，这同样违反了相关法律法规。根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，违反规定应当开具而未开具发票的，由税务机关责令改正，并可处以罚款；有违法所得的予以没收。四、特殊情况说明超范围经营：如果酒店没有住宿的经营范围却开具了住宿发票，这将被视为虚开发票的行为，是违法的。酒店应在确保经营范围内开具发票，如需开具超出经营范围的发票，应先向相关部门申请变更经营范围。结论综上所述，正常、合法地开具住宿发票是完全符合法律规定的。酒店作为住宿服务的提供者，有义务在消费者支付费用后依法开具发票。同时，消费者也有权要求酒店开具发票，并在遭遇拒绝时通过合法途径维护自己的权益。对于任何违法开具发票的行为，都应依法追究其法律责任。