兄弟两个共同赡养60岁以上老人报税能免多少-王肇逵律师｜法行宝

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2025-07-06 婚姻家庭

兄弟两个共同赡养60岁以上老人，报税时能免的税额为每月合计3000元。具体分析如下：

一. 赡养老人专项附加扣除的标准

根据《国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》及相关规定，纳税人为非独生子女的，应当与其兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度。这意味着，兄弟两个共同赡养60岁以上老人时，他们每月可以合计扣除3000元。

二. 分摊方式

平均分摊：兄弟两个可以平均分摊这3000元的扣除额度，即每人每月扣除1500元。
约定分摊：兄弟两个可以自行协商确定分摊比例，但每人分摊的额度不能超过每月1500元。例如，他们可以约定一人分摊1000元，另一人分摊2000元。但这种方式需要签订书面分摊协议。
指定分摊：如果被赡养的老人指定了分摊比例，那么兄弟两个需要按照老人的指定进行分摊。这种方式同样需要签订书面分摊协议，并且指定分摊的效力优先于约定分摊。

三. 注意事项

年龄要求：被赡养的老人必须年满60周岁，这是享受赡养老人专项附加扣除的前提条件。
书面协议：如果选择约定分摊或指定分摊方式，兄弟两个需要签订书面分摊协议，并在一个纳税年度内保持分摊方式和额度不变。
申报方式：纳税人可以通过个人所得税APP进行申报，选择“专项附加扣除”中的“赡养老人”项目，并填写相关信息和上传必要的证明材料。

四. 我的观点

兄弟两个在共同赡养60岁以上老人时，应合理规划分摊方式和额度，确保能够充分利用每月3000元的扣除额度，从而减轻个人所得税负担。同时，他们也需要注意遵守相关税收法律法规，确保申报信息的真实性和准确性。

如有进一步需要，您可以继续咨询我。

您好，关于赡养60岁以上老人可以享受的免税额度，这主要涉及到个人所得税中的赡养老人专项附加扣除政策。以下是我为您详细整理的解答：一、扣除主体及范围负有赡养义务的所有子女，这包括婚生子女、非婚生子女、养子女以及继子女，他们都有赡养扶助父母的义务。如果祖父母、外祖父母的子女均已经去世，那么负有赡养义务的孙子女、外孙子女也可以享受这一扣除政策。具体来说，纳税人赡养年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母，都可以享受这一扣除。二、扣除标准独生子女：如果您是独生子女，那么您可以按照每月3000元（也有说法为2000元，但根据最新政策及多数实践，3000元为更广泛接受的标准，此处以3000元为准进行说明，实际执行时请依据当地最新政策）的标准定额扣除。非独生子女：如果您不是独生子女，那么您需要与您的兄弟姐妹分摊这每月3000元的扣除额度。每人分摊的额度不能超过每月1500元。分摊方式可以由赡养人均摊，也可以约定分摊，或者由被赡养人指定分摊。如果选择约定或指定分摊，需要签订书面分摊协议，并且指定分摊优先于约定分摊。三、申报及享受时间自被赡养人年满60周岁的当月至赡养义务终止的年末，纳税人都可以按照上述标准享受赡养老人专项附加扣除。您可以通过远程办税端、电子或者纸质报表等方式，向扣缴义务人或者主管税务机关报送个人专项附加扣除信息。四、注意事项请确保您提供的赡养老人信息真实准确，以免影响您的个税申报和扣除。如果您在申报过程中遇到任何问题，或者需要更新您的专项附加扣除信息，请及时告知扣缴义务人或在扣缴端下载更新您的最新信息。希望以上解答能够帮助您更好地理解赡养老人专项附加扣除政策，并享受相应的税收优惠。如果您还有其他问题或需要进一步的帮助，请随时告诉我。

个税兄妹两人一个赡养一个老人时，赡养支出可以按照非独生子女的扣除标准进行计算。具体规定和分析如下：一. 扣除标准根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条以及最新的税收政策，赡养老人的专项附加扣除标准如下：独生子女：每月可扣除3000元。非独生子女：需与兄弟姐妹共同分摊每月3000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过1500元/月。二. 分摊方式对于非独生子女的情形，分摊方式有以下几种：均摊：即赡养人平均分配扣除额度。约定分摊：赡养人之间自行协商确定分摊比例。指定分摊：由被赡养人指定具体的分摊比例。约定分摊或指定分摊的，需要签订书面分摊协议，且指定分摊优先于约定分摊。分摊方式和额度一旦确定，在一个纳税年度内不能变更。三. 具体计算在兄妹两人一个赡养一个老人的情况下，如果两人均为非独生子女，且决定由一方赡养一个老人，那么该方可以依据非独生子女的扣除标准，即每月最多扣除1500元作为赡养老人的专项附加扣除。另一方如果未实际赡养老人，则在该项扣除上无额度可扣。四. 举例说明假设小王有一个妹妹，两人共同赡养父母。他们可以协商每人每月扣除1500元，或者按照其他双方都认可的比例分摊，但每人每月最高不超过1500元。如果小王选择独自赡养父亲，而妹妹选择独自赡养母亲，那么小王和妹妹每月各自可以扣除的额度仍然不能超过1500元。五. 注意事项被赡养人需满足年满60岁的条件，包括父母以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。纳税人需妥善留存被赡养人的身份证、户口本等相关证明材料，以备税务机关查验。综上所述，个税兄妹两人一个赡养一个老人时，赡养支出可以按照非独生子女的扣除标准进行计算，并遵循相应的分摊方式和额度限制。如有进一步需要，您可以继续咨询我。

关于赡养老人时两个兄弟是否分摊个税的问题，首先明确结论：赡养老人产生的支出，并不直接涉及“分摊个税”的概念，但赡养老人的支出可以在计算个人所得税时作为专项附加扣除，且这一扣除额度可以在符合条件的家庭成员间进行分配。以下从几个方面详细解释：个人所得税专项附加扣除政策：根据现行的个人所得税法，纳税人赡养一位及以上被赵养人的赡养支出，可以按照一定标准在税前扣除。这一政策旨在减轻纳税人的赡养负担，鼓励家庭成员间相互扶持。扣除标准通常与被赡养人的年龄、纳税人的婚姻状况以及是否有其他赡养人等因素有关。具体来说，如果纳税人是独生子女，则每月可以按照一定标准（如2000元）全额扣除；如果纳税人不是独生子女，则这一额度需要与其兄弟姐妹分摊，每人分摊的额度不能超过每月一定标准（如1000元）。分摊方式的选择：分摊方式可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。具体分摊额度和方式一旦确定，在一个纳税年度内不能变更。这有助于确保税收政策的稳定性和可预测性。实际操作中的注意事项：纳税人需要保留好相关证明材料，如赡养协议、支付赡养费的凭证等，以备税务机关查验。如果家庭成员间对赡养支出的分摊有争议，可以通过协商、调解或者诉讼等方式解决。在解决争议的过程中，应充分考虑被赡养人的实际需求和家庭成员的经济状况。举例说明：假设有两个兄弟共同赡养一位老人，且他们都不是独生子女。根据政策，他们可以选择均摊每月的赡养支出扣除额度，即每人每月扣除1000元。或者，他们也可以根据各自的经济状况和赡养能力，通过书面协议约定不同的分摊比例。总结与建议：赡养老人产生的支出在计算个人所得税时可以作为专项附加扣除，且这一扣除额度可以在符合条件的家庭成员间进行分配。分摊方式应由家庭成员间协商确定，并签订书面协议以备查验。在实际操作中，应保留好相关证明材料，并关注税收政策的变化和更新。如果您在赡养老人或个人所得税方面还有其他疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。

在兄妹四人共同赡养两位老人的情况下，个税的计算主要涉及赡养老人专项附加扣除的分配问题，具体计算方式需根据扣除分配方式来确定。以下是详细分析：一、赡养老人专项附加扣除的基本规定根据现行个税政策，纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照以下标准定额扣除：扣除标准：纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。被赡养人范围：包括年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。二、兄妹四人赡养两位老人的个税计算在兄妹四人共同赡养两位老人的情况下，由于每位老人都符合被赡养人的条件，但个税政策中并未因赡养多位老人而增加扣除额度，因此仍需按照非独生子女的标准进行分摊。分摊方式：平均分摊：兄妹四人可以协商平均分摊每月2000元的扣除额度，即每人每月扣除500元。约定分摊：兄妹四人也可以根据各自的经济状况和赡养能力，约定不同的分摊比例，但每人分摊的额度不能超过每月1000元。指定分摊：被赡养人可以指定分摊顺序和比例，但同样需要遵守每人每月扣除额度不超过1000元的规定。个税计算：在确定了分摊方式后，每位纳税人就可以根据自己的分摊额度，在个税申报时进行专项附加扣除。例如，如果选择平均分摊，每位纳税人每月可以扣除500元，那么在计算应纳税所得额时，就可以从收入中减去这500元，再按照适用的税率计算个税。三、注意事项协商一致：兄妹四人在分摊扣除额度时，应协商一致，并签订书面分摊协议，以避免后续纠纷。留存备查：纳税人应留存备查相关分摊协议等资料，以备税务机关查验。及时更新：如果赡养情况发生变化（如被赡养人去世、赡养人增加或减少等），应及时更新分摊协议，并重新计算个税。

个税赡养老人专项附加扣除，在多个子女的情况下，可以由每个子女均摊扣除，也可以由子女们约定或指定扣除比例，但所有子女扣除的总额不得超过规定的每月2000元标准。以下是对这一问题的详细分析：一、法律规定根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》的相关规定，纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照以下标准定额扣除：纳税人为独生子女的：按照每月2000元的标准定额扣除。纳税人为非独生子女的：由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。二、实际操作均摊扣除：如果多个子女选择均摊扣除，那么每个子女每月可以扣除的金额是相等的，即总扣除额2000元除以子女数量。例如，如果有两个子女，则每人每月可以扣除1000元；如果有三个子女，则每人每月可以扣除约666.67元（2000元除以3），但实际操作中可能会四舍五入到整数，且每人扣除额不超过1000元。约定或指定扣除：子女们也可以根据实际情况，约定或由被赡养人指定每个子女的扣除比例。但需要注意的是，所有子女扣除的总额不得超过每月2000元的标准。例如，如果两个子女约定，一个子女扣除1200元，另一个子女扣除800元，这是不允许的，因为总额超过了2000元。正确的做法可能是，一个子女扣除1000元，另一个子女也扣除1000元，或者根据实际情况调整扣除比例，但确保总额不超过2000元。三、注意事项书面协议：如果子女们选择约定分摊或指定分摊，必须签订书面分摊协议，并妥善保存，以备税务机关查验。年度内不变更：分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更，因此子女们在选择分摊方式时需要谨慎考虑。被赡养人范围：被赡养人是指年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。如有更多关于个税赡养老人专项附加扣除的问题，或者需要进一步的法律帮助，可以直接向我咨询。

您好，关于个税中赡养两位老人的扣除问题，我可以为您详细解答。首先，需要明确的是，赡养老人专项附加扣除是个人所得税计算中的一项重要优惠政策。当您赡养两位及以上符合条件的老人时，可以根据自身是否为独生子女，按照规定的标准和方式进行定额扣除。一、扣除标准与身份界定独生子女：如果您是独生子女，那么无论您赡养一位还是多位符合条件的被赡养人，每月都可以享受2000元的定额扣除。非独生子女：如果您是非独生子女，那么您需要与兄弟姐妹共同分摊这每月2000元的扣除额度。分摊方式可以是均摊、约定分摊或由被赡养人指定分摊。但需要注意的是，任何一人分摊的额度都不得超过1000元，且指定分摊优先于约定分摊。分摊方式和额度在一个纳税年度内不得变更。二、被赡养人范围被赡养人主要是指年满60岁的父母，以及子女均已去世且年满60岁的祖父母、外祖父母。只要被赡养人符合上述条件，您就可以享受相应的扣除政策。三、申报流程与扣除操作收集信息：在申报前，您需要准备被赡养人的身份信息，并确定分摊方式（如为非独生子女）。若选择约定分摊或指定分摊，还需签订书面协议并留存备查。填报信息：您可以通过个人所得税APP、电子税务局网站等渠道进行专项附加扣除信息的填报。在填报时，需要如实填写您的纳税人信息、被赡养人信息、分摊方式等相关内容。如果您选择填写纸质《个人所得税专项附加扣除信息表》，也可以将其提交给您的任职受雇单位。扣除操作：单位在发放工资预扣税款时，会根据您提交的专项附加扣除信息办理扣除。如果您在年度中间更换工作单位，需要在新单位任职当月提交《个人所得税专项附加扣除信息表》。年度终了后，您还需要根据全年专项附加扣除情况进行汇算清缴，多退少补。四、注意事项在申报过程中，请确保所填信息的真实性和准确性，并留存相关证明材料以备税务机关查验。如果您的赡养情况发生变化（如被赡养人去世、您自身情况变化等），请及时更新申报信息。希望以上解答能够帮助您更好地理解个税中赡养两位老人的扣除问题。如果您还有其他疑问或需要进一步的帮助，请随时咨询。

两兄弟不可以同时就赡养父母一事各自申报免税。以下是从不同角度对此问题的详细分析：一、个人所得税赡养老人专项附加扣除的基本规定根据个人所得税法及相关规定，纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，可以按照一定标准在税前扣除。这里的被赡养人通常指的是年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。而赡养支出的扣除，是按照每个纳税人每月一定金额的标准定额扣除的，并非按照实际赡养人数或赡养份额来扣除。二、两兄弟同时申报免税的不合理性避免重复扣除：如果允许两兄弟同时就赡养父母一事各自申报免税，那么实际上会造成同一笔赡养支出的重复扣除，这显然是不合理的，也违背了税收公平原则。扣除标准的设定：个人所得税法中设定的赡养老人专项附加扣除标准，是综合考虑了纳税人的赡养负担、税收公平以及财政承受能力等多方面因素后确定的。这个标准是针对每个纳税人的，而不是针对每个被赡养人的。因此，两兄弟不能同时就同一被赡养人（即父母）的赡养支出各自申报免税。三、实际操作中的建议确定主要赡养人：在两兄弟中，可以协商确定一个主要赡养人，由该主要赡养人负责申报赡养老人专项附加扣除。当然，这并不意味着其他子女就没有赡养义务，只是在税收扣除方面需要有一个明确的划分。分摊扣除（如符合条件）：如果两兄弟都符合赡养老人专项附加扣除的条件，并且希望都能享受到一定的税收优惠，那么可以考虑在符合税法规定的前提下，通过分摊的方式来扣除。但需要注意的是，这种分摊必须是在税法允许的范围内进行，并且需要保留好相关的证明材料以备税务机关查验。不过，在大多数情况下，由于赡养老人专项附加扣除是定额扣除的，因此分摊扣除的可行性可能并不高。咨询税务机关：如果对于如何申报赡养老人专项附加扣除存在疑问或不确定的地方，建议及时咨询当地的税务机关或专业税务人士以获取准确的指导和帮助。总结来看，两兄弟不可以同时就赡养父母一事各自申报免税。在处理此类问题时，应遵循税收公平原则和税法规定，合理确定赡养支出的扣除方式。如果有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。

您好，关于您提出的“兄弟两有一个残疾人另一个赡养父母减免税能否达到3000元”的问题，我为您详细解答如下：首先，我们需要明确的是，赡养老人专项附加扣除的标准是由国家税务总局规定的。根据最新的政策，赡养老人专项附加扣除的标准已经由每月2000元提高到了3000元。但是，这一扣除标准的具体应用，会根据纳税人的身份（独生子女或非独生子女）而有所不同。独生子女情况：如果您是独生子女，那么您每月可以全额享受3000元的赡养老人专项附加扣除。非独生子女情况（如您兄弟两人）：对于非独生子女，这3000元的扣除额度需要由您和您的兄弟姐妹共同分摊。分摊的方式可以是均摊，也可以是约定分摊，或者由被赡养人指定分摊。但无论哪种方式，每人分摊的额度都不能超过每月1500元。在您兄弟两人的情况下，即使其中一人是残疾人，也不能因此单独享受全部的3000元扣除额度。残疾状况并不改变非独生子女的分摊规则。特殊情况的考虑：如果您的家庭情况确实特殊，比如经济困难或其他特殊原因，您可以尝试与您的兄弟姐妹协商，看是否能够达成一种更合理的分摊方式。但这种协商必须基于自愿和公平的原则，并且最终的分摊结果仍然需要符合税务部门的规定，即每人每月不超过1500元。操作建议：为了确保您的税务申报准确无误，我建议您与您的兄弟姐妹签订一份书面分摊协议，明确各自的分摊额度和方式。如果您对具体的税务操作或政策理解有疑问，可以联系当地的税务机关或咨询专业的税务顾问。综上所述，对于您兄弟两人的情况，赡养老人专项附加扣除的额度不能由其中一人单独享受3000元，而是需要共同分摊，且每人分摊的额度不能超过每月1500元。希望这个解答能够帮助您更好地理解相关政策，并做出正确的税务申报。

赡养两个老人在个税扣除方面，并不会因为赡养老人的数量增加而直接扣除两个税，而是根据纳税人的赡养情形（独生子女或非独生子女）来确定扣除标准。以下是对这一问题的详细解析：独生子女情况：扣除标准：每月可享受2000元的定额扣除。具体说明：无论独生子女赡养一位还是两位（或更多）符合条件的老人，其每月在计算个人所得税应纳税所得额时，均可享受2000元的赡养老人专项附加扣除。例如，小张是独生子女，他赡养两位年满60岁的父母，每月在计算个税时，可以扣除2000元。非独生子女情况：扣除总额度：每月2000元，由兄弟姐妹共同分摊。分摊原则：每人分摊的额度不能超过每月1000元。分摊方式：均摊：兄弟姐妹平均分配扣除额度。例如，三个兄弟姐妹共同赡养两位老人，每人每月可扣除约666.67元（2000元/3）。约定分摊：兄弟姐妹之间通过协议约定各自的分摊额度，但需确保每人不超过1000元。例如，两个兄弟姐妹约定，一人扣除1000元，另一人扣除1000元（尽管总额超过实际需要的2000元中的赡养两位老人的部分，但每人分摊额度未超上限，且总额未超过法定扣除总额，此约定在内部有效，但实际税务操作中，会按被赡养人数量等综合因素调整至合理分摊，此处仅为说明分摊方式灵活性）。更合理的例子是，若赡养两位老人，约定一人扣除800元，另一人扣除1200元中的1000元（即实际另一人扣除1000元，总额2000元中按约定分配）。指定分摊：由被赡养人指定各子女的分摊额度，此方式优先于约定分摊。例如，父母指定大儿子扣除1200元（但实际操作中会调整至不超过1000元，此处仅为说明指定权），小女儿扣除800元（实际调整后可能为1000元和1000元中的合理分配，确保每人不超过1000元且总额2000元）。实际操作中，指定分摊也会遵循每人不超过1000元的原则。注意事项：分摊方式和额度一旦确定，在一个纳税年度内不能变更，且需签订书面分摊协议以备查。被赡养人范围：被赡养人是指年满60岁的父母，以及子女均已去世且年满60岁的祖父母、外祖父母。只要被赡养人符合上述条件，纳税人即可享受相应的扣除政策。申报流程与扣除操作：收集信息：准备被赡养人的身份信息，并确定分摊方式（如为非独生子女）。若选择约定分摊或指定分摊，需签订书面协议并留存备查。填报信息：纳税人可通过个人所得税APP、电子税务局网站等渠道进行专项附加扣除信息的填报。需如实填写纳税人信息、被赡养人信息、分摊方式等相关内容。也可选择填写纸质《个人所得税专项附加扣除信息表》并提交给任职受雇单位。扣除操作：单位在发放工资预扣税款时，会根据员工提交的专项附加扣除信息办理扣除。若纳税人年度中间更换工作单位，需在新单位任职当月提交《个人所得税专项附加扣除信息表》。年度终了后，纳税人需根据全年专项附加扣除情况进行汇算清缴，多退少补。注意事项：纳税人应确保所填信息的真实性和准确性，并留存相关证明材料以备税务机关查验。若纳税人的赡养情况发生变化（如被赡养人去世、纳税人自身情况变化等），需及时更新申报信息。综上所述，赡养两个老人在个税扣除方面需遵循明确的标准和流程。纳税人应根据自身情况和被赡养人的实际情况，按照规定进行申报和扣除，以确保享受应有的税收优惠政策。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。