下游企业的调查时间并没有固定规律，通常取决于上游案件侦办进度、税务/司法机关的工作安排以及是否已掌握下游违法线索等因素，但可以明确的是：只要存在虚开发票行为，下游企业随时可能被立案调查。以下是具体分析：

一、调查时间取决于上游案件侦办进度

若上游企业已被判刑，说明税务/司法机关已掌握其虚开发票的核心证据（如资金回流、虚假合同、开票记录等）。此时，调查重心可能已转向下游企业，尤其是与上游企业存在直接交易关系、发票金额较大的企业。若上游案件侦办过程中已同步收集下游线索（如银行流水、物流单据等），下游企业可能很快被立案；若上游案件已结案但未涉及下游，税务机关仍可能通过数据比对（如增值税发票电子底账系统）发现异常，进而启动调查。

二、税务/司法机关的主动排查机制

即使上游案件已结案，税务机关仍会通过以下方式主动发现下游违法线索：

1. 数据比对：通过增值税发票电子底账系统、金税三期/四期系统，自动筛查“有销无进”“进销不符”“税额异常”等企业，锁定可疑下游；
2. 行业专项检查：针对虚开发票高发行业（如医药、商贸、建材等）开展专项整治，即使上游已判刑，下游仍可能被纳入检查范围；
3. 举报或协查：若上游企业供出下游，或下游企业关联方（如员工、合作伙伴）举报，税务/司法机关会立即启动调查。

三、下游企业被调查的典型触发场景

1. 上游判刑后，税务机关收到协查函：上游企业所在地税务机关在案件侦办中，可能已向下游企业所在地税务机关发送《已证实虚开通知单》，要求协助调查下游企业是否接受虚开发票；
2. 下游企业税务异常被系统预警：如长期零申报、税负率异常、进项发票与销项发票不匹配等，触发税务机关风险评估，进而发现虚开发票问题；
3. 下游企业主动补税或自查：若下游企业意识到问题后主动补缴税款，仍可能被税务机关认定为“自首”，但若隐瞒不报，后续被查时将面临更严厉处罚。

四、给下游企业的建议

1. 立即自查：核对与上游企业的交易记录（合同、付款、物流、发票），确认是否存在“资金回流”“虚假交易”等情形；
2. 主动配合调查：若已被税务机关联系，应如实提供资料，避免被认定为“抗拒检查”；
3. 咨询专业律师：虚开发票可能涉及行政处罚（补税、滞纳金、罚款）或刑事责任（虚开增值税专用发票罪），需根据情节轻重制定应对策略。

最后提醒：虚开发票的刑事责任门槛较低（虚开税款数额1万元以上或致使国家税款被骗取5000元以上即可立案），且上下游企业可能被认定为“共同犯罪”。即使下游企业未直接参与虚开，但若“明知”上游虚开仍接受发票，仍可能构成犯罪。建议企业务必重视税务合规，避免因小失大。如有具体案件细节，可进一步向我咨询。