卖淫被处罚时，执法机关必须出具收款凭证（罚款收据）。这一结论基于以下法律背景和程序要求：

1. 法律依据与程序要求

根据《中华人民共和国治安管理处罚法》及相关财务规范：

• 罚款收据的强制性：无论罚款是当场收缴还是由当事人到指定银行缴纳，执法机关均需出具正式收据或缴款凭证。这是法律对执法程序合法性的明确要求，旨在保障当事人权益并规范财政管理。
• 收据的法律效力：罚款收据由财政部门统一印制，具备法定格式和效力，是当事人履行缴纳义务的证明，也是财政收支规范管理的重要依据。

2. 具体操作流程

• 当场处罚情形：若警察当场收缴罚款（如金额较小且符合当场收缴条件），会直接出具省级财政部门统一印制的罚款收据。
• 银行缴纳情形：若要求当事人到指定银行缴纳罚款，警察会先制作笔录并出具《公安行政处罚决定书》，当事人持决定书到银行缴费后，银行会开具正式收据。

3. 当事人的权利与注意事项

• 核对收据信息：当事人应仔细检查收据上的罚款数额、执法机关盖章等信息，确保准确无误。
• 无收据或信息错误的救济：若未收到收据或发现信息错误，可向执法机关或上级部门反映，要求补发或更正。
• 执法人员违规的后果：若警察不出具收据或不如实填写罚款数额，将依法受到行政处分；构成犯罪的，还将追究刑事责任。

4. 法律后果与意义

• 对当事人的保护：收据是当事人已履行缴纳义务的法定证明，可避免后续纠纷（如被重复处罚）。
• 对执法机关的约束：要求出具收据体现了法律对公正、透明执法的严格要求，防止权力滥用。

总结：卖淫被处罚时，执法机关必须出具收款凭证，这是法律程序的强制性要求。当事人有权要求并核对收据，若未收到或发现错误，应及时维权。如有进一步疑问或需要法律帮助，可直接向我咨询。