在民间借贷中，预先在本金中扣除利息（俗称“砍头息”）是明确被法律禁止的行为。以下是对此问题的详细解析：
明确结论
出借人不得预先在本金中扣除利息。如果发生此类情况，借款人只需按照实际借款数额返还借款并计算利息。
法律依据
《中华人民共和国民法典》第六百七十条：
- 借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条：
- 借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。
具体案例分析
以甲向乙借款10万元为例，双方约定年利率为10%，借款期限为1年。若乙在交付借款时直接扣除了1万元作为利息，仅实际给付甲9万元，那么根据法律规定：
- 实际借款本金：应认定为9万元。
- 利息计算：甲需按照9万元本金来计算利息，即一年后应支付的利息为9万元 × 10% = 0.9万元。
- 还款总额：一年后甲应返还给乙的总金额为本金9万元加上利息0.9万元，共计9.9万元，而非原本按10万元本金计算的11万元。
法律后果与风险提示
法律后果：
- 如果出借人预先扣除利息，借款人只需按照实际借款数额返还借款并计算利息。这意味着出借人无法通过“砍头息”的方式变相提高借款利率或增加借款人的负担。
风险提示：
- 对于借款人而言，应特别注意留存所有相关证据，如转账记录、聊天记录、借款合同等。这些证据在发生纠纷时将起到至关重要的作用，有助于维护借款人的合法权益。
- 在进行民间借贷时，双方应明确约定借款金额、利息、还款方式等关键条款，并确保这些条款符合法律法规的规定。这有助于避免不必要的法律纠纷和经济损失。
对借款人的建议
- 拒绝“砍头息”：如果出借人坚持要求预先扣除利息，借款人可以明确拒绝这种不合法的做法，并有权寻求法律援助来维护自己的合法权益。
- 留存证据：在民间借贷过程中，务必留存好所有相关证据，以备不时之需。
- 明确条款：在签订借款合同时，应确保合同条款清晰明确，符合法律法规的要求。
综上所述，民间借贷中预先扣除利息的行为是违法的。借款人应充分了解相关法律法规，并在实际操作中注意留存证据、明确条款，必要时直接向我咨询，以维护自己的合法权益。