配偶死亡时，银行存款作为遗产分配的截止时间原则上以死亡时点为准，但需结合具体情况分情况处理。具体分析如下：

1. 法定继承场景：以死亡时点为基准

根据《民法典》第1122条，遗产是公民死亡时遗留的个人合法财产。因此，配偶死亡时其名下银行存款的余额（包括本金及利息）均属于遗产范围，分配时以银行账户在死亡当日的余额为准。
例如：若配偶于2023年1月1日去世，其银行账户在1月1日显示余额为50万元，则该50万元（含当日利息）为遗产，由法定继承人（配偶、子女、父母）按比例分配。

2. 特殊情形：需调整截止时间

若存在以下情况，遗产范围可能需调整：

• 存款被转移或隐匿：若继承人发现其他继承人在配偶死亡后私自转移存款（如通过挂失、取现等方式），可主张转移部分仍属于遗产，需通过诉讼追回。
  
• 债务清偿优先：若配偶生前有未清偿债务，需先从遗产中偿还债务，剩余部分再分配。此时，遗产范围可能因债务清偿而减少。
  
• 遗嘱指定分配：若配偶生前立有合法遗嘱，明确指定存款分配方式（如部分存款赠与他人），则按遗嘱执行，但遗嘱效力仅及于死亡时的账户余额。

3. 实务建议：及时固定证据

为避免纠纷，建议继承人：

• 立即查询账户余额：配偶死亡后，尽快持死亡证明、亲属关系证明等材料到银行查询账户余额及交易明细。
  
• 保留交易记录：若发现死亡后账户有异常变动（如大额转账），需留存证据以备维权。
  
• 协商或诉讼分配：若继承人对遗产范围有争议，可通过协商或诉讼解决，法院会结合账户明细、债务情况等综合判定。

如有进一步疑问（如遗产分配比例、债务处理等），可直接向我咨询，我会结合具体案情为您详细解答。