当巡视发现某单位存在欠款情况时，处理流程通常涉及以下几个关键步骤，以确保问题得到妥善解决并防止类似情况再次发生：

一、立即核实欠款情况

首先，巡视组需要详细查阅与该欠款相关的所有资料，包括合同、账目、交易记录等，以全面、准确地了解欠款的来龙去脉。这一步骤旨在确认欠款的真实性、金额以及欠款的具体原因。

二、与欠款单位沟通

在核实欠款情况后，巡视组应与欠款单位进行正式沟通，了解其对欠款的认识、还款计划以及面临的困难。通过沟通，可以增进双方的理解，为后续的处理工作奠定基础。

三、下发整改通知

如果欠款单位确实存在拖欠行为，巡视组应正式下发整改通知书，明确要求欠款单位在规定时间内制定并执行还款计划，同时要求其对内部管理、财务制度等方面进行全面自查和整改，以防止类似问题再次发生。

四、跟踪监督与催缴

整改通知书下发后，巡视组应持续跟踪欠款单位的还款进度和整改情况。如果欠款单位未能在规定时间内完成还款或整改，巡视组应采取进一步措施，如向上级部门报告、协调相关部门进行联合催缴等，以确保问题得到有效解决。

五、完善制度与机制

除了处理当前欠款问题外，巡视组还应督促欠款单位完善内部管理制度和财务机制，加强资金监管和风险防控。这包括建立健全财务管理制度、加强内部控制和审计监督、明确责任人和责任部门等，以确保单位能够长期稳健运营。

六、总结与反馈

最后，巡视组应对整个处理过程进行总结，分析欠款产生的原因、处理过程中遇到的问题以及采取的解决措施。同时，应向相关部门和上级领导反馈处理结果和整改情况，为今后的巡视工作提供参考和借鉴。

综上所述，处理巡视发现的单位欠款问题需要巡视组、欠款单位以及相关部门共同努力，通过核实情况、沟通协商、下发整改通知、跟踪监督与催缴、完善制度与机制以及总结与反馈等步骤，确保问题得到妥善解决并防止类似情况再次发生。