员工年终奖不可以用私账发放，这种做法是不合法的。下面我从法律角度为您详细解释：

1. 法律依据：

   • 根据《中华人民共和国劳动法》及相关规定，用人单位应当按时足额支付劳动者的工资报酬，包括年终奖等福利待遇。这些支付应当通过正规的财务渠道，以单位名义进行，并记录在单位的财务账目中。
   • 私账发放年终奖违反了财务和税收管理的相关规定，可能导致单位面临税务风险，同时也可能损害劳动者的合法权益。

2. 风险与后果：

   • 对于用人单位而言，私账发放年终奖可能被视为偷税漏税行为，面临税务部门的处罚。
   • 对于劳动者而言，私账发放可能导致其无法享受应有的社保、公积金等福利待遇，且在发生劳动争议时难以维权。

3. 建议：

   • 用人单位应遵守相关法律法规，通过正规渠道发放年终奖等福利待遇。
   • 劳动者在收到年终奖时，应确认发放渠道是否正规，并妥善保管相关证据。
   • 如遇用人单位私账发放年终奖等违法行为，劳动者可以向劳动行政部门投诉举报，维护自己的合法权益。

综上所述，员工年终奖不可以用私账发放，这种做法不仅违法，还可能给用人单位和劳动者带来不必要的风险和后果。建议您遵守相关法律法规，通过正规渠道发放和领取年终奖。