关于“未抵扣冲红的发票是否要给客户”的问题，这主要取决于红字发票的开具原因、购买方的认证抵扣情况，以及相关的税收法规和会计准则。以下是对此问题的详细分析：

一、购买方未认证抵扣的情况

• 发票联和抵扣联退回销售方：

  • 若购买方未对发票进行认证抵扣，并且已经将发票原件（包括发票联和抵扣联）退还给销售方，那么销售方开具的红字发票主要用于冲减自己的销售收入和销项税额。在这种情况下，无需将红字发票交给购买方。

二、购买方已经认证抵扣或未认证但不符合作废条件的情况

• 已认证抵扣：

  • 若购买方已经认证抵扣了原始发票（即蓝字发票），随后因退货、服务中止或其他原因需要开具红字发票，销售方必须将红字发票的发票联和抵扣联交给购买方。购买方需据此进行相应的账务调整，冲减已抵扣的进项税额。

• 未认证但不符合作废条件：

  • 即使购买方未对发票进行认证，但若该发票已跨月或不符合作废的其他条件，销售方在开具红字发票后，同样需要将红字发票的相关联次（通常包括发票联和抵扣联）交给购买方，以便其进行正确的财务核算和税务处理。

三、根据红字发票信息表的申请方确定

• 购货方申请：

  • 如果红字发票信息表是由购货方申请且审核通过，购货方需将纸质版红字发票信息表盖章后交给销货方。销货方据此开出负数发票（即红字发票），并将冲红的发票（即红字发票的发票联和抵扣联）交给购货方。

• 销货方申请：

  • 若红字发票信息表是由销货方申请的，销货方在填写好具体原因及对应蓝字发票信息后，应自行留存备案。在这种情况下，无需将冲红的发票交给购货方。

总结与建议

在处理冲红发票时，企业应严格遵循相关税收法规和会计准则，并根据具体情况判断是否需要将红字发票交给购买方。如有任何疑问或不确定之处，建议咨询专业税务人员或法律顾问的意见，以确保税务处理的准确性和合规性。同时，企业也应加强与购买方的沟通，确保双方对红字发票的处理流程有清晰的理解，从而避免潜在的税务风险和纠纷。