保单现金价值是指在长期寿险契约中，保险人为履行契约责任而提存的责任准备金。当被保险人或投保人在保险有效期内因故要求解约或退保时，保险人会将这部分提存的责任准备金，在减去解约扣除后的余额，退还给被保险人或投保人，这部分余额就是解约金，也就是退保时保单所具有的现金价值。

从法律层面来看，《保险法》中也有与保单现金价值相关的明确规定。比如，在投保人故意或因重大过失未履行如实告知义务，或投保人申报的被保险人年龄不真实且影响合同效力等特定情况下，如果保险人选择解除合同，那么就需要按照合同约定退还保险单的现金价值。同样，如果投保人选择解除合同，保险人也应在收到解除合同通知后的一定期限内，按照合同约定退还保险单的现金价值。

那么，现金价值到底属于投保人还是被保险人呢？从实际操作的角度看，现金价值通常被视为投保人的资产。因为投保人是与保险公司签订保险合同的当事人，也是承担缴纳保费义务的一方。在退保时，现金价值会退还给投保人，而不是被保险人。当然，这也取决于具体的保险合同条款和约定。在某些特殊情况下，比如被保险人同时也是投保人，或者保险合同中有特别约定现金价值归属被保险人的情况，那么现金价值可能就直接归属于被保险人。

总的来说，保单现金价值是保险合同中的一个重要概念，它代表了投保人在退保时可以获得的退还金额。虽然现金价值通常被视为投保人的资产，但在具体情况下还需要根据保险合同条款和约定来确定其归属。在购买保险时，建议投保人仔细阅读保险合同条款，了解清楚现金价值等相关概念，以便在需要时能够做出正确的决策。