公转私转账备注借款，在符合法律规定和操作规范的情况下是合法的。不过，这一行为是否合法，需要从多个角度进行详细分析：

1. 转账行为的合法性基础：

   • 公转私转账本身并非违法行为，但必须基于合法的交易背景或事由。在转账时备注“借款”，表明这笔转账是借款性质，这为后续的债权债务关系提供了初步的证据。
   • 转账双方应当签订书面的借款合同或协议，明确借款金额、期限、利率等关键条款，以进一步证明转账的合法性和借款关系的真实性。

2. 税务合规性：

   • 如果公转私转账涉及借款，且借款方需要支付利息，那么利息收入应当依法纳税。借款方作为利息的支付者，有义务代扣代缴利息所得税。
   • 转账双方应确保税务申报的准确性和及时性，避免因税务问题而引发的法律风险。

3. 反洗钱与资金监管：

   • 金融机构对公转私转账有严格的监管要求，以防止洗钱等非法活动。转账时备注“借款”有助于金融机构识别转账的性质，但转账双方仍需确保资金来源的合法性和转账目的的正当性。
   • 如果转账金额较大或频繁进行公转私转账，可能会受到金融机构的特别关注或调查。因此，转账双方应确保转账行为的合理性和合规性。

4. 实际操作中的注意事项：

   • 转账双方应保留好转账凭证、借款合同或协议等相关证据，以备不时之需。
   • 如果借款方未能按时还款，出借方可以通过法律途径维护自己的合法权益。在此过程中，转账凭证和借款合同或协议将作为重要的证据。

建议：

• 在进行公转私转账并备注借款时，务必确保转账行为的合法性和合规性，签订书面的借款合同或协议，并依法纳税。
• 如果对公转私转账或借款合同有任何疑问或担忧，可以直接向我咨询，我会为你提供专业的法律建议。