结论：在处理此类借贷纠纷时，应明确借款的实际主体，根据借款主体来确定被告。若借款是母亲以自己的名义出借，且儿子并未作为共同借款人或担保人，则应起诉母亲；若借款名义上是儿子，但实际款项由母亲使用或母亲作为共同借款人，则可以考虑将儿子和母亲一同列为被告。以下是对此问题的详细分析：
借款名义与实际使用情况：
- 借款名义：首先，需要明确借款是以谁的名义进行的。如果借条或借款协议上明确写的是母亲的名字，且没有儿子的签名或作为共同借款人的表述，那么从法律上讲，借款人是母亲。
- 实际使用情况：其次，要考虑借款的实际使用情况。如果借款虽然是以母亲的名义借的，但实际款项是由儿子使用，或者母亲和儿子共同使用了这笔借款，那么情况就会变得复杂一些。在这种情况下，可能需要考虑将儿子也列为被告，特别是如果儿子在借款过程中起到了关键作用或从中受益。
法律责任与诉讼对象：
- 单独起诉母亲：如果借款是以母亲的名义进行的，且没有证据表明儿子参与了借款过程或从中受益，那么一般应单独起诉母亲。在这种情况下，母亲作为借款人，应承担还款责任。
- 共同起诉母亲和儿子：如果借款名义上是儿子，但实际款项由母亲使用，或者母亲作为共同借款人参与了借款过程，那么可以考虑将母亲和儿子一同列为被告。在这种情况下，母亲和儿子可能都需要承担还款责任，具体责任比例可能需要根据实际情况和法院的判决来确定。
证据收集与诉讼策略：
- 证据收集：在决定起诉谁之前，需要收集充分的证据来支持自己的主张。这可能包括借条、借款协议、转账记录、聊天记录等，以证明借款的实际主体和款项的使用情况。
- 诉讼策略：根据证据情况和法律规定，制定合适的诉讼策略。如果证据充分且明确指向某一主体，那么可以单独起诉该主体；如果证据较为复杂或存在多个可能的责任主体，那么可能需要考虑共同起诉多个主体。
建议：在处理此类借贷纠纷时，建议先与对方进行协商，尝试通过友好方式解决纠纷。如果协商无果，再考虑通过法律途径解决。在起诉前，务必收集充分的证据来支持自己的主张，并根据实际情况制定合适的诉讼策略。如果有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。