个人购买假发票到公司报销公司要承担什么责任-谢万扬律师

个人购买假发票到公司报销公司要承担什么责任-谢万扬律师｜法行宝

2026-04-14 经济纠纷

您好，关于您提出的“个人购买假发票到公司报销，公司要承担什么责任”这一问题，我可以为您详细解答。

首先，需要明确的是，使用假发票报销是一种严重的违法行为，它可能引发民事、行政及刑事等多方面的法律责任。对于公司而言，如果员工使用假发票进行报销，且公司对此行为管理不善或存在纵容，那么公司将面临一系列的责任和风险。

一、民事责任

赔偿损失：如果员工使用假发票报销骗取了公司的资金，公司有权要求员工返还报销款项，并赔偿因此产生的其他经济损失，如税务罚款、审计费用等。
合同违约：如果公司的劳动合同或相关协议中明确禁止使用假发票报销，而员工仍然违规操作，那么员工将构成违约，需要承担违约责任，如支付违约金。同时，公司也可能因管理不善而面临一定的合同责任。

二、行政责任

对公司的处罚：税务机关将对使用假发票的公司进行罚款，罚款金额根据具体情况而定，可能涉及较大数额。此外，公司的纳税信用等级也可能因此受到影响，进而影响公司的商业信誉和融资能力。
对相关责任人的处罚：公司的直接负责的主管人员和其他直接责任人员也可能受到行政处分，如警告、记过、降级、撤职、开除等。

三、刑事责任

如果员工使用假发票报销的行为构成犯罪，如诈骗罪、职务侵占罪、逃税罪、虚开发票罪或贪污罪等，那么公司不仅可能面临巨额的经济赔偿和行政处罚，还可能因员工的犯罪行为而受到牵连，相关责任人员可能面临刑事处罚。

四、单位整体责任

若公司员工使用假发票报销且得到公司的默许或支持，那么公司将受到更严厉的处罚，包括对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法进行刑事处罚。

五、处理建议

为了避免上述风险，我建议您公司立即进行自查，主动向税务机关报告任何已知的假发票报销行为，并配合税务机关的检查工作，提供真实、完整的证据材料。同时，公司应加强财务管理和内部控制，建立完善的报销审核机制，确保所有报销的发票都是真实、合法的。

综上所述，使用假发票报销的法律后果极为严重，不仅可能对公司造成巨大的经济损失和声誉损害，还可能使相关责任人员面临刑事处罚。因此，我强烈建议您公司务必严格遵守相关法律法规，确保发票的真实合法，以维护公司的合法权益和社会经济秩序。

当公司购买假发票时，法人作为公司的核心代表和责任人，需要承担多重法律责任。以下是对法人可能面临的责任的详细解析：一、刑事责任根据《中华人民共和国刑法》的相关规定，虚开增值税专用发票或用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，以及购买假发票等行为，均可能构成犯罪，需要承担刑事责任。具体责任如下：情节较轻者：可能处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金。情节严重者：可能处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。情节特别严重者：可能处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。法人若明知并参与购买假发票行为，或虽不知情但应知而未履行管理义务，将可能构成共同犯罪，并承担相应的刑事责任。二、行政责任根据《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，购买假发票将受到税务机关的行政处罚。具体责任包括：罚款：税务机关会没收违法所得，并根据虚开或购买假发票的金额大小处以罚款。虚开金额在1万元以下的，可并处5万元以下罚款；虚开金额超过1万元的，则并处5万元至50万元罚款。其他行政处罚：法人还可能面临责令限期改正、吊销营业执照等行政处罚。吊销营业执照意味着法人失去对公司合法经营的资格，并在一定期限内无法担任其他公司的高级管理人员。三、民事责任若购买假发票导致交易对方或其他民事主体遭受经济损失，法人需承担民事赔偿责任。此外，若因购买假发票导致国家税款流失，法人还需对国家进行相应赔偿。四、其他责任信用责任：购买假发票行为会被记录在法人的信用档案中，对其信用评级产生负面影响，进而影响公司的商业信誉和合作机会。资格限制：法人的相关责任人在一定期限内可能被限制从事特定的商业活动或担任特定职务。综上所述，公司购买假发票时，法人需承担的责任是全面且严厉的。因此，法人在企业经营过程中应严格遵守相关法律法规，建立健全的内部管理制度，确保财务和税务的合规性，以杜绝购买假发票等违法行为的发生。同时，对于已经发生的购买假发票行为，法人应积极配合调查，主动承担责任，以减轻可能的法律后果。

使用假发票报销是一种严重的违法行为，可能涉及民事、行政及刑事等多方面的法律责任。以下是对此问题的详细解答：一、民事责任赔偿单位损失：如果您使用假发票向单位报销，骗取了资金，单位有权要求您返还报销款项，并赔偿因此产生的其他经济损失，比如税务罚款、审计费用等。承担违约责任：如果您的劳动合同或相关协议中明确禁止使用假发票报销，那么您的违规行为将构成违约，需要承担违约责任，如支付违约金。二、行政责任对个人处罚：根据《中华人民共和国发票管理办法》，知道或应当知道是假发票而受让、开具等，将面临1万元至50万元的罚款。所在单位、上级主管部门或监察机关还可能给予警告、记过、降级、撤职、开除等行政处分。根据《中华人民共和国会计法》，伪造、变造会计凭证等，若尚不构成犯罪，也将面临罚款和通报批评。对单位处罚：如果单位对使用假发票行为管理不善或纵容，税务机关将对其进行罚款，并可能影响其纳税信用等级。根据《中华人民共和国发票管理办法》，虚开发票且金额超过规定标准的，单位也将面临罚款。三、刑事责任使用假发票报销可能触犯多项刑事罪名，具体包括：诈骗罪：如果使用假发票报销骗取公私财物，数额较大，可能构成诈骗罪，面临三年以下有期徒刑至无期徒刑，并处罚金或没收财产的刑罚。职务侵占罪：公司、企业人员利用职务便利，使用假发票报销非法占有单位财物，数额较大时，将构成职务侵占罪，同样面临严厉的刑罚。逃税罪：若使用假发票报销是为了偷逃税款，且达到一定标准，将构成逃税罪，面临三年以下有期徒刑至七年有期徒刑，并处罚金的刑罚。虚开发票罪：根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一，虚开除增值税专用发票以外的其他发票，情节严重的，也将面临二年以下有期徒刑至七年有期徒刑，并处罚金的刑罚。贪污罪（针对特定主体）：若公职人员利用职务之便使用假发票报销，将单位财物非法占为己有，还可能构成贪污罪，依据贪污数额的大小，面临相应的刑罚。四、单位责任如果单位员工使用假发票报销且得到单位的默许或支持，单位也将受到处罚，包括对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法处罚。五、处理建议对于已发生的假发票报销行为，建议您或企业立即自查，主动向税务机关报告，并配合检查，提供真实证据材料。同时，加强财务管理和内部控制，建立完善的报销审核机制，防止类似行为再次发生。综上所述，使用假发票报销的法律后果极为严重，不仅可能面临巨额的经济赔偿和行政处罚，还可能遭受刑事处罚。因此，务必严格遵守相关法律法规，确保发票的真实合法，以维护自身合法权益和社会经济秩序。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请咨询专业律师。

个人买发票抵公司报销，将面临行政处罚、刑事处罚以及民事赔偿等多重法律责任。具体分析如下：行政处罚：根据《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定，虚开发票（包括为他人、为自己、让他人为自己或者介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票）是违法行为。个人买发票抵公司报销，显然属于虚开发票的行为，将受到税务机关的行政处罚。行政处罚的具体形式可能包括罚款、没收违法所得等。罚款的数额根据虚开发票的金额、情节严重程度等因素确定，可能达到数万元甚至更高。刑事处罚：如果虚开发票的行为情节严重，还可能构成犯罪，受到刑事处罚。根据《中华人民共和国刑法》的相关规定，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，将面临有期徒刑、拘役或者罚金等刑罚。即使不构成上述特定犯罪，如果虚开发票的行为扰乱了市场秩序，情节严重，也可能构成非法经营罪等其他犯罪，同样会受到刑事处罚。民事赔偿：个人买发票抵公司报销，还可能对公司造成经济损失。例如，如果因为虚开发票导致公司被税务机关处罚，或者因为虚开发票导致公司无法享受应有的税收优惠等，公司有权要求个人承担民事赔偿责任。民事赔偿的范围包括公司因虚开发票行为而遭受的直接经济损失和间接经济损失，如罚款、滞纳金、税收优惠损失等。额外提醒与建议：作为公司员工或个人，应当严格遵守国家税收法律法规和公司财务管理制度，不得进行任何形式的虚开发票行为。如果公司存在报销制度上的漏洞或不合理之处，应当通过合法途径向公司提出改进建议，而不是采取违法手段来谋取个人利益。如果已经发生了买发票抵公司报销的行为，应当立即停止该行为，并主动向公司坦白情况，积极配合公司进行整改和处理，以减轻可能面临的法律责任。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。

公司收到假发票，责任承担问题需分情况讨论：若公司不知情且已尽到合理审查义务：在这种情况下，公司通常不承担直接的法律责任。因为公司作为发票的接收方，并非发票的开具者，且如果公司能够证明自己在接收发票时已经尽到了合理的审查义务（例如，对发票的真伪进行了基本的查验，但未能发现发票是假的，这可能是由于造假手段高明或公司查验手段有限等原因），那么公司不应因收到假发票而承担责任。法律背景：根据《中华人民共和国发票管理办法》等相关规定，发票的开具方应确保发票的真实性和合法性。如果发票是假的，开具方应承担相应的法律责任。若公司明知是假发票仍接收或使用：如果公司明知发票是假的，但仍然选择接收或使用，那么公司可能需要承担相应的法律责任。这包括但不限于补缴税款、缴纳罚款，甚至可能面临刑事责任（如果涉及金额较大或情节严重）。法律后果：根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条的规定，纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。虽然这一条款直接针对的是偷税行为，但明知是假发票仍接收或使用，往往与偷税行为紧密相关。若公司因疏忽未尽到合理审查义务：如果公司因为疏忽大意，没有尽到合理的审查义务，导致接收了假发票，那么公司可能需要承担一定的管理责任或经济责任。这取决于具体的情况和公司的内部管理规定。例如，公司可能需要加强内部管理，完善发票审查制度，以防止类似事件再次发生。同时，如果因为接收假发票而给公司造成了经济损失，公司可能需要向相关责任人追偿。建议：公司应建立健全的发票管理制度，加强对发票的审查和管理。在接收发票时，应仔细核对发票的各项信息，包括发票号码、开票日期、开票单位、金额等，确保发票的真实性和合法性。同时，公司还可以考虑使用专业的发票查验工具或服务，以提高查验的准确性和效率。总结与进一步建议：公司收到假发票的责任承担问题，取决于公司是否知情、是否尽到合理审查义务以及具体的使用情况。为了避免类似风险，公司应加强内部管理，完善发票审查制度，并考虑使用专业的发票查验工具或服务。如果公司已经收到了假发票，应立即停止使用，并及时向税务机关报告，配合税务机关的调查和处理工作。如有任何进一步的问题或需要更具体的法律建议，请直接向我咨询。

购买假发票是一种严重的违法行为，不仅违反了国家的税收管理制度，还可能对个人或企业带来严重的法律后果。以下是对购买假发票所需承担法律责任的详细解答：一、刑事责任购买假发票，特别是达到一定数量或金额标准时，将依法承担刑事责任。具体涉及的罪名及法条包括：非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪：根据《中华人民共和国刑法》第二百零八条，非法购买或购买伪造的增值税专用发票，将面临五年以下有期徒刑或拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金的处罚。若进一步虚开或出售这些发票，将依据相关法条（如第二百零五条虚开增值税专用发票罪等）加重处罚，可能面临更长的有期徒刑甚至无期徒刑。非法购买发票罪：对于单位犯此罪的，依据《刑法》第二百一十一条，将对单位判处罚金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法处罚。持有伪造的发票罪：明知是假发票而持有，且数量较大时，也构成犯罪。根据《中华人民共和国刑法》的相关规定，数量较大的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；数量巨大的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。定罪标准：一般来说，购买假发票达到一定的数量（如二十五份以上）或金额标准（如票面额累计十万元以上），即满足刑事立案追诉的标准。二、行政责任除了刑事责任外，购买假发票还可能受到行政处罚。根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定：对于虚开发票的行为（包括购买假发票），由税务机关没收违法所得。如果虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款。虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。三、其他后果信用受损：购买假发票的行为将被记录在个人或企业的信用记录中，对日后的经济活动产生负面影响，如影响贷款、招投标等。经济损失风险：使用假发票可能导致企业无法正常进行税务抵扣，增加税负成本。甚至面临税务部门的严厉处罚和补缴税款的要求，给企业带来巨大的经济损失。法律建议与警示严格遵守法律法规：发票是经济活动中不可或缺的重要凭证，必须依法获取和使用真实有效的发票。增强法律意识：了解并遵守关于发票管理的相关法律法规，避免因无知而触犯法律。合法途径获取发票：如需使用发票，应通过正规渠道向税务机关申请领购或向合法经营者索取。警惕法律风险：切勿因贪图便宜或方便而购买假发票，以免给自己带来不必要的法律风险和麻烦。综上所述，购买假发票是违法的，且可能涉及刑事责任和行政责任。因此，务必提高警惕，严格遵守相关法律法规，确保经济活动的合法性和规范性。