关于您提出的“当意外发生，受益人死亡的情况，保险是否作为遗产”的问题，这是一个涉及保险法与遗产继承法的复杂但重要的问题。以下是我为您提供的详细解答：
一、核心结论
在意外发生且受益人已死亡的情况下，保险赔偿是否作为遗产，主要取决于保险合同中是否还有其他指定的受益人，或者是否满足将保险赔偿视为遗产的特定条件。若保险合同中未指定其他受益人，或所有指定受益人均无法受领（如已死亡、丧失受益权等），则保险赔偿将按照法定继承顺序作为遗产处理。
二、详细分析
指定受益人且受益人有效的情况：
- 若保险合同中明确指定了受益人，且该受益人在被保险人意外身亡时仍然有效（即未死亡、未丧失受益权、未放弃受益权），则保险赔偿将直接支付给该受益人，不作为遗产处理。
受益人死亡或无法受领的情况：
- 受益人先于被保险人死亡：若保险合同中指定的受益人在被保险人意外身亡之前已死亡，且保险合同中未指定其他受益人，或所有指定受益人均已死亡，则保险赔偿将作为被保险人的遗产。
- 受益人丧失受益权或放弃受益权：若受益人因法定原因（如故意杀害被保险人）丧失受益权，或受益人明确放弃受益权，且保险合同中未指定其他受益人，则保险赔偿同样将作为被保险人的遗产。
未指定受益人的情况：
- 若保险合同中未指定受益人，则保险赔偿在被保险人意外身亡后，将直接作为被保险人的遗产，按照《中华人民共和国民法典》规定的法定继承顺序进行分配。
三、法律依据与合同条款
- 法律依据：根据《中华人民共和国保险法》及《中华人民共和国民法典》的相关规定，保险赔偿的继承需遵循保险合同的约定和相关法律法规。在受益人死亡或无法受领的情况下，保险赔偿可能作为遗产处理。
- 合同条款：保险合同中的条款是处理此类问题的关键依据。合同中通常会明确约定受益人的指定、变更、丧失受益权等情形，以及保险赔偿的支付方式和条件。
四、实际案例与操作建议
- 实际案例：假设张先生为自己投保了一份意外险，并指定其妻子为受益人。若张先生意外身亡时，其妻子已先于他死亡，且保险合同中未指定其他受益人，则保险赔偿将作为张先生的遗产，由其子女、父母等法定继承人继承。
- 操作建议：为避免不必要的纠纷，建议您在购买保险时明确指定身故受益人，并确保受益人信息的准确性和有效性。同时，定期审查保险合同，根据家庭情况的变化及时更新受益人信息。
五、总结与提醒
综上所述，当意外发生且受益人死亡时，保险赔偿是否作为遗产取决于保险合同中的约定和相关法律法规的规定。为确保您的权益得到妥善保护，建议您在购买保险时仔细阅读并理解合同条款，明确指定受益人，并定期审查更新受益人信息。如有任何疑问或需要进一步的法律建议，请咨询专业律师或保险顾问。