发票都开好好几年了这样再取消这样犯法吗-詹振郊律师

发票都开好好几年了这样再取消这样犯法吗-詹振郊律师｜法行宝

2026-04-13 经济纠纷

核心结论：发票开好后多年再取消是否犯法，不能一概而论，需分情况讨论。

如果发票本身开具合法合规，后续因合理原因需要取消（如退货、服务未履行等）
- 在这种情况下，即使发票已经开具多年，只要符合相关税收法律法规和合同约定，进行取消（通常是通过开具红字发票等方式冲销）并不犯法。例如，企业之间因产品质量问题发生退货，销售方按照规定开具红字增值税专用发票，这是合法的税务处理方式。不过，需要注意的是，操作时要严格按照税务机关的规定和流程进行，比如要在规定的时间内提出申请、提供相关的证明材料等。如果未按规定操作，可能会面临税务机关的处罚，但这并非是因为取消发票本身犯法，而是因为操作违规。
如果发票开具存在违法违规情形，后续取消是为了掩盖违法行为
- 例如，发票是虚开的，即没有真实的交易背景而开具发票，后续为了逃避税务机关的查处而试图取消发票，这种行为是违法的。虚开发票是一种严重的税收违法行为，会面临严厉的处罚，包括罚款、没收违法所得，情节严重的还可能构成犯罪，要承担刑事责任。即使后续试图取消虚开的发票，也不能改变之前虚开发票的违法性质。
如果发票取消行为违反了合同约定
- 在一些商业合同中，可能会对发票的开具和取消有明确的约定。如果一方未经对方同意，擅自取消已经开具多年的发票，且这种行为违反了合同约定，那么可能构成违约行为。违约方需要承担相应的违约责任，如赔偿对方因此遭受的损失等。不过，这主要涉及民事法律关系，与刑事违法是不同的概念。

建议：如果你面临发票取消相关的问题，建议先梳理清楚发票开具的原始情况、取消的原因以及是否涉及合同约定等因素。如果有疑问，可以直接向我咨询，我会结合具体情况为你提供更详细的法律分析和建议。

在对方不知情的情况下擅自作废发票，可能涉及违法，具体需根据作废发票的类型、行为目的及造成的后果来综合判断。以下分情况详细说明：增值税专用发票的作废若符合法定作废条件且程序正当：根据《增值税专用发票使用规定》，同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二）销售方未抄税并且未记账；（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。在此情况下，若销售方在对方不知情时，因自身操作失误（如开票有误）且符合上述条件而作废发票，并及时重新开具正确发票，通常不构成违法，但可能因未及时沟通给对方造成不便或损失，需承担相应民事责任。若不符合法定作废条件或程序不当：如销售方为逃避纳税义务，在对方不知情的情况下，故意作废已开具的增值税专用发票，且未重新开具或开具虚假发票，则可能构成偷税行为，违反《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条的规定，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。普通发票的作废若因开票有误等正当原因且未造成严重后果：对于普通发票，若销售方因开票有误等原因需要作废，并在对方不知情的情况下作废，但及时与对方沟通并重新开具正确发票，且未给对方造成实际损失的，通常不构成违法，但可能需承担因沟通不畅导致的民事责任。若存在恶意作废或造成严重后果：若销售方为逃避纳税、骗取财政补贴等目的，恶意作废普通发票，或作废发票后未重新开具导致对方无法报销、抵扣等严重后果的，则可能违反《中华人民共和国发票管理办法》等相关规定，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；有违法所得的予以没收；情节严重的，可能面临更严厉的处罚。建议：在实际操作中，无论是增值税专用发票还是普通发票，销售方在作废发票前都应与对方充分沟通，确保作废行为符合法律规定且不会给对方造成损失。若因特殊情况需在对方不知情的情况下作废发票，也应及时告知对方并采取补救措施。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。

关于您提出的“发票要求重开不给开是否犯法”的问题，这确实需要根据具体情况及后果来进行判断。以下是我为您提供的详细分析：一、一般情况下的法律规定根据《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，在对外发生经营业务收取款项时，有义务向付款方开具发票，并且必须确保发票内容的真实性和准确性。如果发票的抬头（即购买方名称）开错了，这实际上意味着发票内容开具不实，不符合如实开具发票的要求。在此情况下，作为付款方的您，有权要求收款方（即商家）重新开具一张正确的发票。如果商家拒绝重开，那么这种行为就违反了《中华人民共和国发票管理办法》的规定。税务机关有权对商家进行责令改正，并可能处以最高1万元的罚款，同时如果商家有违法所得，还将被没收。但需要注意的是，这种行为虽然违反了行政法律法规，但并不直接等同于刑法上的犯罪行为。二、特殊情况下的处理增值税普通发票：对于增值税普通发票，如果抬头开错了，部分企业可能因内部管理流程、财务核算周期等原因，在一定合理期限内允许对开错抬头的发票进行处理，比如通过开具红字发票冲销原错误发票后重新开具正确的发票。但如果超过了企业规定的合理处理期限，且企业未能在业务发生时向消费者明确告知相关处理规则，那么其拒绝重开的行为虽然可能基于财务管理规范和成本控制考虑，但仍可能引发消费者的不满和投诉。增值税专用发票：对于增值税专用发票，情况则更为特殊。如果发票抬头开错且已超过认证期未认证，那么这张发票就不得再认证抵扣，也不能重开。这是因为增值税专用发票有严格的时间限制和条件规定。因此，在这种情况下，商家拒绝重开并不构成违法。三、应对建议当您遇到发票抬头开错而商家不给重开的情况时，我建议您首先尝试与商家进行友好协商，明确说明您重开发票的合理需求。如果协商不成，您可以向当地税务机关进行投诉举报，由税务机关依法对商家进行处理。四、法律后果的延伸虽然发票抬头开错且商家拒绝重开一般不直接构成刑法上的犯罪行为，但如果这种行为导致了严重的经济纠纷、税收损失或其他违法行为（如偷税、逃税等），那么商家就可能触犯刑法并承担相应的法律责任。综上所述，发票要求重开不给开是否犯法，确实需要根据具体情况来判断。在处理此类问题时，我建议您保持冷静、理性沟通，并必要时寻求税务机关的帮助以确保您的合法权益得到维护。

已开具发票后作废是否违法需分情况讨论，关键在于作废的合法性及是否符合税法规定，具体分析如下：符合法定作废条件的，不违法根据《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则，发票作废需同时满足以下条件：开具当月内：仅限发票开具当月内作废，跨月需通过红字发票冲销；未认证未抵扣：收票方未将发票用于申报抵扣或认证；内容错误：因发票内容填写错误（如金额、税号、项目等）需重新开具；双方协商一致：需与收票方沟通确认，避免对方已入账导致税务风险。若完全符合上述条件，作废行为合法，不涉及违法问题。不符合法定条件作废的，可能违法若存在以下情形，作废行为可能被认定为违法：跨月作废：未通过红字发票程序，直接作废已跨月发票，可能被税务机关认定为“未按规定开具发票”；虚假作废：为逃避纳税义务，虚构业务或与收票方串通作废发票，可能构成“虚开发票”或“偷税”；未告知收票方：单方作废发票导致对方无法抵扣税款或入账，可能引发民事纠纷或税务处罚。此类行为可能面临罚款、滞纳金，情节严重的甚至涉及刑事责任（如虚开发票罪）。实务建议严格审核作废条件：作废前核对发票是否满足法定要求，避免随意操作；留存作废依据：保存作废说明、双方沟通记录等证据，证明作废合理性；及时处理跨月问题：若需冲销跨月发票，务必通过红字发票流程操作；咨询税务机关：对作废规则不熟悉时，可提前向主管税务局确认操作合规性。总结：发票作废的合法性取决于是否符合税法规定，符合条件则合法，否则可能面临行政或刑事风险。建议企业规范发票管理流程，避免因操作不当引发法律纠纷。如有具体案例或疑问，可进一步向我咨询。