关于老人是否可以和子女合并银行账户的问题，这实际上涉及到一个较为复杂的金融和法律议题，即“设立老年人存取款共管账户”。以下是我为您提供的详细解答：

一、共管账户的概念与目的

共管账户，顾名思义，就是由两个或两个以上的人共同管理的银行账户。在老年人存取款共管账户的情境下，这通常意味着老人可以指定并授权一个或多个子女作为自己存取款账户的备份管理人。这样做的目的主要是为了规避资金风险、简化继承手续，并增强老年人的经济安全感。

二、共管账户的法律与程序障碍

尽管共管账户的想法听起来很美，但在实际操作中，仍然存在一些法律和程序上的阻碍和难处。例如：

1. 共同管理人的法律地位：如何明确共同管理人的法律地位，确保他们的权益不受侵害，是银行必须面对的问题。
2. 资格条件评估：如何科学评估共同管理人的资格条件，防止不诚信的人混入其中，也是一个挑战。
3. 权责界限：如何制订明确的权责界限，避免共同管理人滥用权力或触犯法律，是共管账户能否顺利运行的关键。
4. 存取款使用细节：如何就存取款使用细节达成统一意见，充分尊重主要存款人（即老人）的意愿，也是需要考虑的问题。

三、共管账户的实践与探索

目前，虽然设立老年人存取款共管账户的创新性设计已经引起了银行和社会各界的广泛关注与讨论，但在实际操作中，这一设计还需要经过顶层设计、论证、研究、试点等一系列工作后，才能推广执行。因此，在现阶段，老人和子女可能无法直接合并银行账户。

四、替代方案与建议

在共管账户尚未普及的情况下，老人和子女可以考虑以下替代方案来增强资金安全和管理效率：

1. 授权委托：老人可以签署授权委托书，授权子女在特定情况下（如老人无法亲自办理业务时）代为办理存取款等银行业务。
2. 共同监护：如果老人需要长期的照顾和监护，子女可以考虑与老人签订共同监护协议，明确双方的权利和义务，包括资金管理等方面。
3. 定期沟通：老人和子女可以定期沟通资金状况和使用计划，确保资金的安全和合理使用。

五、关注政策动态

由于共管账户是一个相对新颖的概念，其相关政策和规定可能会随着时间和实践的发展而不断完善。因此，老人和子女可以关注相关政策动态，及时了解共管账户的最新进展和适用条件。

综上所述，虽然老人和子女目前可能无法直接合并银行账户，但可以通过授权委托、共同监护或定期沟通等方式来增强资金安全和管理效率。同时，也可以关注政策动态，了解共管账户的最新进展和适用条件。希望这些解答能对您有所帮助。