核心结论：退休返聘人员签订意外商业保险并非必须要有返聘协议，但返聘协议的存在对明确双方权利义务、保险理赔等具有重要意义。以下从不同角度进行分析说明：

1. 从法律强制性规定角度
   • 目前并没有明确的法律法规强制要求为退休返聘人员购买意外商业保险时必须签订返聘协议。购买意外商业保险是一种民事行为，只要双方就保险事宜达成一致意思表示，且不违反法律法规的强制性规定，就可以进行投保操作。例如，用人单位和退休返聘人员可以口头协商一致后，由用人单位作为投保人为退休返聘人员购买意外商业保险。
2. 从保险理赔及双方权益保障角度
   • 保险理赔方面：返聘协议可以明确退休返聘人员与用人单位之间的法律关系、工作内容、工作时间、报酬等重要信息。在发生意外事故申请保险理赔时，这些信息有助于保险公司准确认定事故是否属于保险责任范围。比如，如果返聘协议中明确规定了退休返聘人员的工作岗位及职责范围，当发生意外事故时，保险公司可以根据协议内容判断该事故是否与工作相关，从而决定是否理赔。
   • 双方权益保障方面：返聘协议能够清晰地界定双方的权利和义务。对于用人单位来说，可以明确退休返聘人员的工作要求和纪律等；对于退休返聘人员来说，可以保障自己获得相应的劳动报酬、工作条件等权益。如果没有返聘协议，在发生纠纷时，双方可能难以举证证明各自的主张，不利于纠纷的解决。例如，在意外事故发生后，双方可能就事故责任、赔偿范围等问题产生争议，若有返聘协议作为依据，可以更清晰地划分责任。
3. 从实际操作角度
   • 虽然不必须签订返聘协议才能购买意外商业保险，但在实际操作中，为了规范管理和降低风险，用人单位通常会与退休返聘人员签订返聘协议。签订协议后，用人单位可以按照协议的约定为退休返聘人员购买合适的意外商业保险，并且可以在协议中对保险费用的承担、保险受益人等事项进行明确约定。这样既可以避免后续可能出现的纠纷，也有利于用人单位对退休返聘人员的管理。

建议：为了保障双方的合法权益，减少不必要的纠纷，用人单位在与退休返聘人员建立用工关系时，最好签订返聘协议，并在协议中对与意外商业保险相关的事项进行明确约定。如果您在这方面还有其他疑问或需要进一步的帮助，可以直接向我咨询。