商场收取保险费但不开发票只开收据的行为不合法。以下从不同角度为你详细分析：

1. 从发票管理法规角度
   根据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。商场作为经营主体，收取保险费属于经营活动中的收款行为，必须依法开具发票。若仅开具收据，违反了发票管理规定，可能面临税务机关责令改正、罚款（最高1万元）等行政处罚。

2. 从消费者权益保护角度
   《中华人民共和国消费者权益保护法》第二十二条明确，经营者提供商品或服务，应当按照国家有关规定或商业惯例向消费者出具发票等购货凭证或服务单据。发票是消费者维权的重要凭证，若商场拒开发票，消费者在后续发生保险纠纷（如理赔争议、服务不达标等）时，可能因缺乏书面证据而难以主张权利。此外，收据的法律效力远低于发票，无法作为税务抵扣或财务报销的合法依据。

3. 从税务合规角度
   商场通过收据代替发票，可能存在隐瞒收入、偷逃税款的嫌疑。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条，纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或在账簿上多列支出或不列、少列收入，均构成偷税，需补缴税款、滞纳金，并处不缴或少缴税款50%至5倍的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

建议行动：

• 若你作为消费者遇到此类情况，可要求商场立即补开发票，并保留收据、付款记录等证据；
  
• 若商场拒绝，可向当地税务机关举报（拨打12366纳税服务热线），税务机关将依法调查处理；
  
• 若因未开发票导致权益受损（如保险拒赔），可凭收据、沟通记录等证据，通过诉讼或消费者协会维权。
  

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