关于私人借款十万元逾期未还时本金和利息的计算问题，核心结论如下：

1. 本金计算
   本金通常以实际出借金额为准，即十万元。若借款时存在“砍头息”（如预先扣除利息），则本金应按实际到账金额计算。例如：若出借时扣除3000元利息，实际到账97000元，则本金为97000元。

2. 利息计算
   利息计算需分情况讨论，核心依据是《民法典》及《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》：

   • 有约定利息：
     若双方约定了利息，但未超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍（目前约15.4%），则按约定计算；若超过四倍LPR，超出部分法院不予支持。
     示例：若约定年利率12%，则逾期一年利息为10万×12%=1.2万元；若约定年利率20%，则超出部分（20%-15.4%=4.6%）无效，仅支持1.54万元利息。
     
   • 无约定利息：
     若未约定利息，但借款人逾期未还，出借人可主张逾期利息，标准为一年期LPR（目前约3.85%）。
     示例：若逾期一年且无约定利息，则利息为10万×3.85%=3850元。
     
   • 既未约定借期内利率，也未约定逾期利率：
     出借人可主张借款人自逾期还款之日起，参照当时一年期LPR支付资金占用期间的利息。

3. 特殊情形

   • 复利（利滚利）：
     若双方约定复利，需满足“前期利率不超过四倍LPR”且“最终本息和不超过以初始本金为基数、以四倍LPR计算的整个借款期间利息之和”的条件，否则超出部分无效。
     
   • 提前还款或部分还款：
     若借款人部分还款，需明确还款顺序（通常先抵利息，再抵本金），并重新计算剩余本金及利息。

建议：

1. 核对借款合同或借条中的利息约定，确认是否合法有效；
   
2. 保留转账记录、聊天记录等证据，以证明实际出借金额及逾期事实；
   
3. 若协商无果，可向法院起诉，但需注意诉讼时效（三年，自还款期限届满之日起算）。
   

如有进一步疑问或需具体计算，可直接向我咨询。