结论：是否理赔需分情况讨论，关键在于事故发生时商业险是否处于有效状态。以下是具体分析：

1. 若事故发生在商业险生效期间（即26日0时后）
   根据《保险法》第14条，保险合同成立后，投保人按约定交付保费，保险人按约定时间开始承担保险责任。若商业险合同明确约定生效时间为26日0时，且事故发生在该时间点之后，则保险公司需按合同约定理赔。
   例外情形：若投保人未按时缴纳保费导致合同未生效（如分期缴费未续交），或保险合同中存在“等待期”条款（如健康险常见，车险一般无），则可能影响理赔。但车险商业险通常无等待期，此类情形较少见。

2. 若事故发生在商业险生效前（即26日0时前）
   若事故发生在26日0时前，此时商业险合同尚未生效，保险公司无需承担理赔责任。但需注意：

   • 交强险与商业险的区分：交强险为强制保险，通常与年审同步（如25日），若交强险在有效期内，可赔付第三方人身伤亡及财产损失（限额内），但本车损失需商业险赔付，此时商业险未生效则无法赔付。
     
   • 临时保险的可能：部分地区或保险公司提供“临时保险”服务（如新车未上牌时），若投保人购买了此类保险且事故发生在其有效期内，可申请理赔，但需以合同约定为准。

3. 特殊情形：年审与保险的关联性
   年审（车辆检验）与保险是独立法律关系，未年审车辆发生事故时，保险公司通常仍需理赔（交强险除外）。根据《机动车交通事故责任强制保险条例》第22条，仅在驾驶人未取得驾驶资格、醉酒、被盗抢期间肇事、故意制造事故等情形下，交强险才可拒赔，未年审不在此列。但商业险合同可能约定“未年审车辆免赔”条款，若投保时保险公司已明确提示并说明（如加粗加黑字体），则可能影响商业险理赔。

建议：

• 立即联系保险公司报案，说明事故时间、地点、损失情况，并要求其出具书面拒赔通知（若拒赔）；
  
• 核对保险合同生效时间、缴费记录、免责条款，确认是否存在理赔障碍；
  
• 若对保险公司结论有异议，可向当地银保监会投诉或通过诉讼解决。
  

如有进一步疑问，可直接向我咨询，我会结合具体合同条款为您详细分析。