针对您付款后对方一直未开具发票的问题，这确实是一个需要妥善处理的情况，因为它不仅关系到您的账务清晰度，还可能涉及税务合规性和法律风险。以下是我为您详细梳理的应对策略：

一、会计处理建议

1. 费用类支出：

   • 付款时：在会计记录上，您可以先借记“其他应收款”，贷记“银行存款”，以反映资金的流出。由于尚未取得发票，此时暂不确认为费用。
   • 后续处理：若后续取得发票，根据费用性质，借记相应费用科目（如“管理费用-办公费”），贷记“其他应收款”。若无法取得发票，则需凭合同、付款凭证等资料入账，并在企业所得税汇算清缴时调增应纳税所得额。

2. 购买商品或服务且已使用：

   • 付款时：借记“预付账款”，贷记“银行存款”。
   • 商品或服务已使用但未取得发票：按照权责发生制原则，借记“原材料”等科目，贷记“预付账款”。若已投入生产，还需结转成本。若后续取得发票，需先红字冲销原暂估入账，再按发票金额重新入账，并考虑增值税。若无法取得发票，已入账成本费用需在企业所得税汇算清缴时进行纳税调增。

3. 购买固定资产：

   • 付款时：借记“预付账款”，贷记“银行存款”。
   • 固定资产达到预定可使用状态但未取得发票：按暂估价值入账，并开始计提折旧。借记“固定资产-暂估”，贷记“预付账款”；同时，借记相应费用科目（如“管理费用”），贷记“累计折旧”。若后续取得发票，调整固定资产入账价值，但已计提折旧不再调整。若无法取得发票，已计提折旧需在企业所得税汇算清缴时进行纳税调增。

二、税务与风险控制

1. 税务影响：

   • 未取得合法有效的发票，相关成本费用可能无法在企业所得税前扣除，导致您可能需要多缴纳企业所得税。因此，建议您咨询专业税务顾问或会计师，了解如何合理进行税务申报和缴纳。

2. 法律途径：

   • 若对方长时间不提供发票且涉及金额较大，您可考虑通过法律途径维权。咨询专业律师，了解诉讼或仲裁方案，以保护您的合法权益。

3. 内部审计与风险控制：

   • 加强内部审计和风险控制流程，如建立严格的供应商筛选机制、合同审查流程以及付款后的跟踪管理等。确保保存所有付款信息，包括付款日期、金额、付款方式及对方收款信息等，以备后续会计处理和税务申报之需。

三、沟通与预防措施

1. 积极沟通：

   • 首先尝试与对方沟通，明确告知已付款并需要发票。有时可能是遗漏或误解，通过沟通可能迅速解决问题。

2. 预防措施：

   • 在合同签订前，明确发票开具要求和时间节点，确保双方权利义务清晰。
   • 定期对供应商进行评估和审核，确保其合规性和信誉度。选择信誉良好的供应商，可以降低类似问题的发生概率。

综上所述，面对付款后对方不开票的情况，您应综合考虑会计处理、税务影响、风险控制以及沟通与预防等多个方面。通过妥善处理账务、咨询专业税务顾问、考虑法律途径、加强内部审计和风险控制流程以及积极沟通与预防，您可以确保账务处理的准确性和合规性，同时降低潜在的税务风险和法律风险。希望这些建议能对您有所帮助。