核心结论：受益人三年后才发现意外险合同且当时未进行尸检，是否承担责任需分情况讨论，一般情况下受益人无直接责任，但可能影响保险理赔结果。

1. 从受益人责任角度分析：

   • 受益人并非保险合同的签订方或保险事故的责任方，其核心义务是在保险事故发生后及时通知保险公司并提交相关理赔材料。
   • 若受益人未故意隐瞒或伪造保险事故，且在发现合同后积极履行通知义务，则通常不承担因未尸检而产生的责任。
   • 但需注意，若合同中明确约定了尸检条款（如“保险事故发生后，受益人应配合进行尸检”），而受益人无正当理由拒绝或拖延，可能构成违约，需承担相应责任。不过，此情况需结合具体合同条款判断。

2. 从保险理赔角度分析：

   • 意外险理赔通常需证明保险事故的性质、原因及损失程度。尸检是确定死亡原因的重要手段，尤其在争议案件中。
   • 若未进行尸检，保险公司可能以“无法确定死亡原因是否属于保险责任范围”为由拒赔或部分拒赔。此时，受益人需承担举证责任，证明死亡原因符合合同约定（如通过其他医疗证据、证人证言等）。
   • 但需强调，保险公司拒赔需有合理依据。若受益人能提供充分证据证明死亡原因属于保险责任（如排除自杀、疾病等免责情形），保险公司仍应理赔。

3. 从时效角度分析：

   • 保险合同通常约定索赔时效（如自知道保险事故发生之日起2年内）。若受益人三年后才发现合同，可能已超过索赔时效，导致丧失索赔权。
   • 但需注意，若保险公司未履行提示或说明义务（如未在合同中明确标注索赔时效），或受益人能证明未及时发现合同系因保险公司过错（如未送达合同），则时效可能不成为拒赔理由。

建议：

• 受益人应尽快整理保险合同、死亡证明、医疗记录等材料，向保险公司提出理赔申请。
• 若保险公司拒赔，受益人可要求其出具书面拒赔通知，并针对拒赔理由提供反证（如委托司法鉴定机构出具死亡原因鉴定意见）。
• 若协商无果，受益人可向法院提起诉讼，由法院根据合同约定、证据规则及法律规定综合判断责任归属。

提示：保险理赔涉及法律、医学等多领域知识，建议受益人在处理过程中咨询专业律师，以确保权益最大化。如有进一步问题，可直接向我提问。