虚构事实借款100万，即便有借条和还款计划，也是违法的。以下从不同角度进行详细分析：

一、法律定性

1. 诈骗罪的构成：

   • 根据《中华人民共和国刑法》第二百六十六条，诈骗罪是指以非法占有为目的，用虚构事实或者隐瞒真相的方法，骗取数额较大的公私财物的行为。
   • 在本案例中，虚构事实借款100万，若以非法占有为目的（即无还款意愿或能力），则符合诈骗罪的构成要件。

2. 民事欺诈与刑事诈骗的区分：

   • 民事欺诈中，行为人虽有虚构事实或隐瞒真相的行为，但目的是为了促成交易或获取某种利益，而非直接非法占有对方财物。
   • 刑事诈骗则要求行为人具有非法占有的目的，且通过虚构事实或隐瞒真相的手段骗取财物。
   • 在本案例中，若虚构事实借款且无还款意愿或能力，则更倾向于构成刑事诈骗。

二、法律后果

1. 刑事责任：

   • 若构成诈骗罪，根据诈骗数额和情节严重程度，可能面临有期徒刑、拘役或管制，并处或单处罚金。
   • 诈骗数额特别巨大（如100万）或有其他特别严重情节的，可能面临十年以上有期徒刑或无期徒刑，并处罚金或没收财产。

2. 民事责任：

   • 即使不构成刑事诈骗，虚构事实借款也可能构成民事欺诈，导致借款合同无效或可撤销。
   • 出借人可要求借款人返还借款，并可能要求赔偿因欺诈行为造成的损失。

三、借条和还款计划的法律效力

1. 借条的法律效力：

   • 借条是证明借贷关系存在的直接证据，但若借款行为本身违法（如虚构事实借款），则借条可能无法作为合法借贷关系的有效证明。

2. 还款计划的法律效力：

   • 还款计划是借款人承诺还款的书面表示，但若借款行为违法，则还款计划可能无法得到法律的有效保护。

四、建议与风险提示

1. 对于出借人：

   • 在出借前应仔细审查借款人的信用状况和还款能力，避免与虚构事实或隐瞒真相的借款人交易。
   • 若发现借款人虚构事实借款，应及时报警并寻求法律帮助。

2. 对于借款人：

   • 应遵守诚实信用原则，不得虚构事实或隐瞒真相借款。
   • 若已虚构事实借款，应尽快与出借人协商解决，避免承担更严重的法律后果。

综上所述，虚构事实借款100万，即便有借条和还款计划，也是违法的，可能构成诈骗罪并承担相应的刑事责任和民事责任。因此，建议各方在借贷活动中遵守法律法规，诚实守信，避免产生不必要的法律纠纷。如有任何法律问题，可以直接向我咨询。