核心结论：保险公司是否会因车辆最后一排座位有人下车而拒赔，需结合事故具体情况、保险条款及法律规定综合判断，以下分情况说明：

1. 若事故与“最后一排座位下车”无直接因果关系，保险公司通常无权拒赔

• 法律依据：根据《保险法》第十七条，保险公司需对免责条款尽到明确说明义务，否则免责条款不生效。若保险合同中未明确将“乘客下车行为”列为免责事由，保险公司不得以此为由拒赔。
• 实务分析：例如，车辆在行驶中因追尾导致事故，与乘客是否下车无关，保险公司应按合同约定赔偿。若保险公司拒赔，需举证证明下车行为与事故存在直接因果关系（如乘客下车时未观察路况导致被撞）。

2. 若事故因“最后一排座位下车”直接引发，可能涉及免责情形

• 常见免责情形：
  • 违反安全规定：如车辆未停稳时乘客强行下车，或下车时未关闭车门导致其他车辆碰撞，可能被认定为“操作不当”，保险公司可能依据合同条款拒赔。
  • 改变车辆用途：若车辆核定载客人数为5人，但实际载客超过核定人数（如最后一排挤坐），且超载行为与事故存在因果关系，保险公司可能以“超载免责”为由拒赔。
• 举证责任：保险公司需证明下车行为与事故的因果关系（如监控录像、交警认定书等），否则拒赔主张可能不被支持。

3. 保险条款的特殊性需重点审查

• 条款内容：部分商业险条款可能约定“车辆使用过程中，因乘客上下车导致的事故属于免责范围”，但此类条款需以显著方式提示投保人（如加粗、单独说明），否则可能被认定为无效。
• 实务建议：投保人应仔细阅读保险合同中的“责任免除”部分，若对条款有疑问，可要求保险公司书面解释。

4. 法律救济途径

• 协商解决：若保险公司拒赔，可先要求其出具书面拒赔通知，并说明依据的合同条款及事实理由。
• 投诉或诉讼：若认为拒赔不合理，可向当地银保监会投诉，或直接向法院起诉，由法院根据事实和法律判断保险公司是否应承担赔偿责任。

总结：保险公司是否拒赔需结合事故原因、保险条款及法律规定综合判断。若您遇到此类纠纷，建议提供事故认定书、保险合同等材料，以便进一步分析。如有具体问题，可直接向我咨询。