后排座椅放平导致交通事故，保险公司是否拒赔需分情况讨论，具体取决于保险条款约定、事故原因及是否涉及违法改装等因素。以下是详细分析：

1. 若保险条款明确约定“座椅状态改变导致事故免责”
   部分商业险条款可能将“车辆结构或使用性质改变”列为免责情形。若后排座椅放平属于对车辆内部结构的实质性改动（如拆除座椅、改变固定装置等），且保险公司在投保时已明确提示该条款，保险公司可能以“未如实告知”或“违反合同约定”为由拒赔。
   法律依据：根据《保险法》第十七条，保险公司需对免责条款尽到明确说明义务，否则条款不生效。若投保时未被提示，车主可主张条款无效。

2. 若座椅放平未改变车辆结构，但影响安全性能
   若座椅仅被放平（如可折叠座椅的正常使用），但未拆除或改装固定装置，但因放平导致乘客未系安全带、货物未固定等间接引发事故，保险公司可能以“被保险人未尽安全义务”为由部分拒赔或降低赔付比例。
   典型场景：乘客因座椅放平未系安全带，在事故中受伤；或货物因座椅放平未固定导致二次碰撞。此时保险公司可能主张车主对损失扩大存在过错。

3. 若座椅放平涉及违法改装
   若车主私自改装座椅（如拆除座椅、加装床板等），且未通过车管所备案，则属于非法改装。根据《机动车登记规定》，非法改装车辆发生事故的，保险公司可能拒赔，且车主需承担行政处罚（如罚款、恢复原状）。
   例外情形：若改装经车管所备案且保险公司同意承保，则保险公司需按合同赔偿。

4. 若事故与座椅状态无直接因果关系
   若事故由第三方全责导致（如被追尾），且座椅放平未影响车辆安全性能或事故责任认定，保险公司通常需正常理赔。此时座椅状态仅为事故背景，非责任认定因素。

建议行动：

1. 立即报案并保留现场证据（如照片、视频）；
   
2. 核对保险合同中的免责条款，确认是否涉及座椅状态；
   
3. 若保险公司拒赔，可要求其出具书面拒赔通知，并依据《保险法》申请调解或诉讼；
   
4. 未来用车时避免非法改装，确保座椅使用符合安全规范。
   

如有进一步细节（如保险类型、座椅改装方式等），可向我补充说明，我会结合具体情形分析。