在合法利率的砍头息情境下，若借款人愿意归还以前砍头息的本息，法院通常不会主张借款人必须返还已支付的砍头息部分，但会依法对借款本金及合法利息进行认定和处理。以下是对此问题的详细分析：

砍头息的非法性

砍头息，即在借款时预先扣除利息的行为，是违法的。根据相关法律法规，借款的利息不得预先在本金中扣除，利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。因此，砍头息部分本身就不受法律保护。

法院对砍头息的处理方式

1. 已支付砍头息的处理：

   • 对于借款人已经实际支付的砍头息部分，由于砍头息本身违法，法院通常不会支持债权人要求返还这部分款项的请求。借款人无需再返还这部分已支付的砍头息。

2. 借款本金及合法利息的处理：

   • 法院会根据相关法律法规和借款合同的约定，对借款本金及合法利息部分进行认定和处理。
   • 如果借款合同合法有效，且利率未超过法定上限，法院会支持债权人要求借款人偿还借款本金及按照合法利率计算的利息。
   • 如果借款合同存在违法或不合理之处，如利率过高超过法定上限，法院会对借款利率进行调整，以保护借款人的合法权益。

借款人愿意归还砍头息本息的情况

• 即使借款人愿意归还以前砍头息的本息，法院也不会因此改变对砍头息非法性的认定。借款人无需返还已支付的砍头息部分，但应依法偿还借款本金及合法利息。
• 如果借款人坚持要归还砍头息部分，这属于其自愿行为，法院不会干涉，但也不会因此支持债权人要求返还更多款项的请求。

法律建议

• 对于借款人：应了解砍头息的非法性，避免签订含有砍头息条款的借款合同。如果已支付砍头息，无需担心法院会要求返还这部分款项。同时，应依法偿还借款本金及合法利息。
• 对于债权人：应遵守相关法律法规，避免在借款时预先扣除利息。如果借款合同存在违法或不合理之处，可能会面临法院调整借款利率的风险。

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