核心前提：用户单位通过银行卡发放工资，但用户未收到款项且款项未退回至单位账户。

结论前置：针对此情况，建议从以下方面着手处理：

1. 确认银行卡信息准确性
   首先需核实单位发放工资时使用的银行卡号、开户行信息是否与用户实际持有的银行卡一致。若信息错误（如卡号输入错误、开户行选择错误），可能导致款项被转入他人账户或因无法入账而被银行暂扣。

   • 操作建议：联系单位财务部门，要求提供其记录的银行卡信息，并与用户实际银行卡进行比对。若发现信息不符，需立即向单位提供正确的银行卡信息，并要求单位重新发起工资发放流程。

2. 查询银行交易记录
   若银行卡信息无误，但用户仍未收到款项，需通过银行渠道查询交易记录，确认款项是否已到达用户账户或被退回。

   • 操作建议：
     
     • 登录网上银行或手机银行，查看“交易明细”或“收入记录”，确认是否有工资入账记录。
       
     • 若无记录，联系银行客服（如拨打银行官方客服电话），提供工资发放日期、金额等信息，查询款项是否被退回至单位账户或因其他原因（如账户冻结、账户类型不符等）无法入账。
       
     • 若款项被退回至单位账户，需要求单位重新发放；若因账户问题无法入账，需根据银行要求解决账户问题（如解冻账户、升级账户类型等）。

3. 与单位协商解决
   若确认银行卡信息无误且银行未退回款项，但用户仍未收到工资，需与单位协商解决。

   • 操作建议：
     
     • 向单位财务部门或人力资源部门说明情况，要求其核查工资发放流程，确认款项是否已从单位账户划出。
       
     • 若单位确认款项已划出但用户未收到，可要求单位提供银行回单或转账凭证，作为后续维权的依据。
       
     • 若单位拒绝解决或拖延处理，可向单位所在地的劳动监察部门投诉（如拨打12333劳动保障热线），或通过劳动仲裁途径维护权益。

4. 法律途径维权
   若单位存在故意拖欠工资或未依法支付劳动报酬的行为，用户可通过法律途径维权。

   • 操作建议：
     
     • 收集与单位存在劳动关系的证据（如劳动合同、工资条、考勤记录等），以及单位未支付工资的证据（如银行交易记录、与单位沟通的记录等）。
       
     • 向单位所在地的劳动争议仲裁委员会申请劳动仲裁，要求单位支付拖欠的工资及可能产生的经济补偿金。
       
     • 若对仲裁结果不服，可向人民法院提起诉讼。

总结：用户需先确认银行卡信息准确性，再通过银行查询交易记录，与单位协商解决，必要时通过法律途径维权。若过程中遇到困难或需要进一步法律指导，可直接向我咨询。