企业多付款项和退回款项不是同一户名，可能违反了财务管理规定、税务规定以及反洗钱等相关规定。以下是对此问题的详细分析：
一、财务管理规定
资金流转的合规性：
- 在企业财务管理中，资金的流入和流出应当遵循严格的合规性要求。多付款项并退回至非原付款户名，可能涉及资金流转的不合规，尤其是当这种操作缺乏合理的商业理由或内部审批流程时。
- 企业应建立完善的内部控制制度，确保资金流转的透明度和可追溯性。若多付款项并退回至非原户名，且无法提供合理的解释或审批文件，可能构成财务管理上的违规行为。
账户管理的规范性：
- 企业应确保其银行账户的使用符合相关法规要求，包括账户的开立、使用、变更和注销等。多付款项并退回至非原户名，可能涉及账户管理的混乱或不当使用，违反银行账户管理的相关规定。
二、税务规定
税务申报的准确性：
- 企业在税务申报时，需要准确反映其经济活动和财务状况。多付款项并退回至非原户名，可能影响企业税务申报的准确性，导致税务风险的增加。
- 税务机关可能要求企业提供相关交易记录和凭证，以核实其税务申报的真实性。若企业无法提供合理的解释或证据，可能面临税务处罚。
发票管理的合规性：
- 企业在经济活动中应依法开具和取得发票。多付款项并退回至非原户名，可能涉及发票管理的合规性问题，如发票的开具与实际交易不符、发票的流转不规范等。
- 违反发票管理规定，可能面临税务机关的处罚，包括罚款、没收违法所得等。
三、反洗钱规定
客户身份识别的要求：
- 根据反洗钱相关规定，金融机构（包括银行）在与客户建立业务关系或进行交易时，应识别客户身份，了解交易目的和性质。多付款项并退回至非原户名，可能涉及客户身份识别的缺失或不当，构成反洗钱合规风险。
可疑交易报告的义务：
- 金融机构在发现可疑交易时，有义务向反洗钱行政主管部门或其派出机构报告。多付款项并退回至非原户名，若被认定为可疑交易，金融机构可能面临未履行报告义务的法律责任。
法律建议
- 完善内部控制制度：企业应建立完善的内部控制制度，确保资金流转的合规性和账户管理的规范性。对于多付款项并退回至非原户名的情况，应建立严格的审批流程和记录制度。
- 加强税务合规管理：企业应确保其税务申报的准确性和发票管理的合规性。对于涉及多付款项并退回至非原户名的交易，应提供合理的解释和证据，以支持其税务申报的真实性。
- 遵守反洗钱规定：企业应遵守反洗钱相关规定，加强客户身份识别和可疑交易报告的管理。对于涉及多付款项并退回至非原户名的交易，应评估其是否构成可疑交易，并履行相应的报告义务。
若企业面临因多付款项和退回款项不是同一户名而引发的法律问题，建议及时咨询专业律师，以获取针对性的法律建议和解决方案。