当您或您的企业收到虚开的普通发票时，这是一件需要严肃对待的事情，因为它可能涉及到税务违规和法律风险。以下是我为您详细梳理的处理步骤和建议：

一、初步识别与内部核实

1. 严格审核：首先，您应该建立并执行严格的发票审核制度。通过比对发票上的信息（如品名、数量、金额等）与实际业务的一致性，以及核查开票方的经营资质和范围，来初步判断发票的真实性。

2. 内部调查：

   • 业务部门：与经办人员沟通，了解交易的详细背景、过程及与供应商的沟通记录，确认是否存在误解或操作失误。
   • 财务部门：对发票进行进一步的真实性检查，包括格式、号码、防伪标识等，并核对资金流向与发票信息是否一致。

二、税务处理调整

1. 暂停税前扣除：如果已使用虚开发票进行了税前扣除或增值税进项税额抵扣，应立即暂停相关操作，并进行相应的纳税调整。
   • 对于企业所得税，需调增应纳税所得额，并补缴相应税款。
   • 对于增值税，需作进项税额转出处理，并补缴增值税及滞纳金。

三、与开票方沟通

1. 要求重新开具：如果虚开发票是由于开票方的失误造成的，您应及时联系并要求其重新开具真实有效的发票，并留存好沟通记录。

2. 无法重新开具的应对：如果开票方无法重新开具发票，您应收集能够证明业务真实性的相关资料，为后续可能的税务检查做好准备。

四、向税务机关报告

1. 主动报告：一旦确认收到虚开发票，您应主动向主管税务机关报告，并提供详细的资料（包括发票原件、合同、付款凭证等）以协助调查。

2. 配合调查：税务机关在接到报告后会开展调查，您应积极配合，按要求提供相关财务和业务文件，不得隐瞒或提供虚假信息。

五、法律后果与风险防范

1. 法律后果：根据情节轻重，收票方可能会面临税务机关的处罚，包括没收违法所得、罚款、甚至刑事处罚。因此，务必对此保持高度警惕。

2. 留存证据与风险防范：在整个处理过程中，您应妥善保存所有相关证据，以降低税务风险。同时，为防范未来风险，您应完善发票管理制度，提高员工的风险意识和识别能力。在选择供应商时，应进行充分的背景调查，并在合同中明确发票开具要求和违约责任。

综上所述，收到虚开的普通发票时，您应迅速采取行动，包括内部核实、税务处理调整、与开票方沟通、向税务机关报告以及留存证据和加强风险防范。这些步骤不仅有助于确保税务合规，还能有效降低潜在的税务和法律风险。