当借款人与收款人不一致时，确定谁来还款需要综合考虑多种情况。以下是我根据相关法律法规和实际情况给出的详细解答：

结论前置：一般来说，根据合同相对性原则，借款人为借款合同的相对人，还款责任通常由名义借款人承担。但在特定情况下，如存在实际用款人、委托收款、表见代理或不当得利等情形，还款责任可能会有所不同。

1. 一般原则：

   • 借款合同是借款人向贷款人借款，并承诺到期返还借款并支付利息的合同。根据合同相对性原则，出借人应向在借款合同上签字的借款人主张还款权利。
   • 如果借款人向出借人披露了实际用款人，且各方的真实意思表示仅为借借款人的名义，借款人并不实际参与借款关系的履行活动，也不享受借款活动的利益，那么应认定实际用款人为实际借款人，由实际用款人承担偿还责任。

2. 特殊情况下的处理：

   • 委托收款关系：如果借款人能证明收款人是受其委托收款的，那么出借人可以将借款人和收款人列为共同被告，要求他们承担连带责任。借款人需要提供如代收授权书等证据来证实委托关系。
   • 表见代理：如果收款人有足以使出借人相信其有代理借款人收款的表象（如持有借款人的相关授权文件、长期代表借款人处理财务事务等），则可能构成表见代理。在这种情况下，收款人可能需要对借款承担还款责任。但构成表见代理需要严格符合法律规定的条件。
   • 不当得利：如果收款人没有合法依据取得款项，造成出借人损失，出借人可以基于不当得利要求收款人返还。这通常需要出借人提供证据证明收款人无正当理由获取了款项。

3. 举证责任与诉讼建议：

   • 出借人在主张还款权利时，需要提供借款合同、转账记录、借据、收据、欠条等债权凭证以及其他能够证明借贷法律关系存在的证据。
   • 如果借款人或收款人对出借人的主张提出抗辩，他们需要提供相应证据来支持其抗辩理由。
   • 出借人在提起诉讼前应收集充分的证据来支持其诉讼请求，并注意诉讼时效的限制。普通民事诉讼时效通常为三年，从出借人知道或应当知道权利受到损害以及义务人之日起计算。

综上所述，当借款人与收款人不一致时，出借人应根据具体情况和证据来判断向谁主张还款权利。如果无法确定还款责任人或存在争议，建议咨询专业律师进行进一步的法律分析和诉讼指导。作为刘杰律师，我专注于婚姻家庭、经济纠纷、房产纠纷等领域，如有相关法律问题，欢迎随时向我咨询。