法律明确规定，商家在收款时必须向付款方开具发票，不开发票是违法的。具体分析如下：

1. 开具发票的法律规定：

   • 根据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，在对外发生经营业务收取款项时，收款方必须向付款方开具发票。
   • 《中华人民共和国消费者权益保护法》第二十二条也规定，经营者提供商品或服务时，有义务按国家规定或商业惯例向消费者出具发票等购货凭证或服务单据，且不得拒绝消费者的索要。

2. 不开发票的法律后果：

   • 商家如违反上述规定，将可能受到税务机关的处罚，包括责令限期改正、没收违法所得以及罚款等。
   • 在情节严重的情况下，还可能构成犯罪，需要承担刑事责任。

3. 消费者的权益保护：

   • 消费者在购买商品或接受服务时，有权要求商家开具发票。
   • 如遇商家拒绝开具发票，消费者可向税务机关或消费者权益保护机构投诉，以维护自身权益。

综上所述，法律明确规定商家在收款时必须开具发票，不开发票是违法的，并可能面临严重的法律后果。因此，我建议商家应依法诚信经营，确保在收款时及时开具发票，以避免不必要的法律风险。同时，消费者也应主动索要发票，以维护自己的合法权益。如有进一步需要，您可以继续咨询我。