上月开具的发票本月需要红冲并且已经报税的情况下，您应该按照以下步骤进行操作以确保合规处理：
一、明确红冲发票的影响
首先，要仔细核对上月开具的正数发票与本月需要红冲的负数发票内容，确保红冲发票所对应的业务、销售额和税额都清晰明确。
二、红冲发票的处理
红冲发票开具：
- 在开票系统中开具红冲发票，并注明“作废”或“冲红”字样。
- 新开具的冲红发票需填写与原发票相同的内容，并明确标注对原发票号码的作废或冲红。
- 确保红冲发票加盖了发票专用章，并由销售方负责人签字或盖章确认。
红冲发票保管：
- 红冲发票开具完成后，应妥善保管，以备后续税务查验或审计。
三、税款申报与调整
已报税的处理：
- 如果红冲发票对应的销售额和税额已经包含在上月的税款申报中，您需要在本月的税款申报中进行调整。
税款申报表填写：
- 对于一般纳税人，需要在增值税纳税申报表中，将红冲发票的销售额和税额以负数填写在相应栏次，以抵减当期销售额和销项税额。
- 对于小规模纳税人，也需要在增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）中，将红冲后的销售额填写在相应栏次。
附加税费和个人所得税处理：
- 附加税费（如城市维护建设税、教育费附加等）需随增值税税额的变动而调整。
- 如果红冲发票影响了个人所得税的应纳税所得额，也需要在申报时进行相应的调整。
四、注意事项
- 账务调整：在财务系统中，您需要及时调整账务记录，以确保账面数据与实际业务一致。
- 及时咨询：如果在处理过程中遇到不明确或复杂的情况，建议及时咨询当地税务机关或专业的税务顾问，以确保合规操作并避免潜在的税务风险。
- 留存凭证：完成报税操作后，请务必留存好发票红冲的相关凭证、申报资料等，以备税务机关后续检查或审计。
综上所述，处理上月开具的发票本月红冲并且已经报税的情况时，您需要谨慎操作并确保合规性。通过明确红冲发票的影响、正确处理红冲发票、及时调整税款申报以及注意相关事项，您可以有效地管理税务风险并确保业务的顺利进行。