在没有发票的情况下进行账务处理，确实需要遵循一些特定的原则和步骤来确保财务记录的准确性、合规性，并有效管理可能的风险。以下是对您提出的“支付货款无发票怎么做账”问题的详细解答：
一、会计处理原则及步骤
记录付款事项：
- 首先，在财务系统中准确记录付款信息，这包括付款的日期、金额、收款方以及付款的用途等，确保财务记录的完整性。
根据业务场景进行账务处理：
- 费用类支出：如果支付的是费用但尚未取得发票，可以先通过“预付账款”或“其他应收款”科目进行核算。待收到发票后，再将其转入相应的费用科目。
- 购买存货：对于采购存货并支付货款但未收到发票的情况，同样先计入“预付账款”。如果收到存货但仍未收到发票，需要暂估入账，并在次月进行冲回。收到发票后，按实际金额重新进行账务处理。
- 购买固定资产：支付款项购买固定资产但未收到发票时，也先计入“预付账款”。如果收到固定资产但仍未收到发票，按合同金额或合理估计暂估入账，并开始计提折旧。收到发票后，需要调整固定资产的入账价值及已计提的折旧。
后续调整与核对：
- 当发票到达后，必须根据发票上的实际金额和税额对之前的暂估入账进行调整，以确保财务报表的准确性。
二、税务处理要点
税前扣除规定：
- 根据税法规定，企业当年实际发生的相关成本、费用，如果因各种原因未能及时取得有效凭证，在预缴季度所得税时，可以暂按账面发生金额进行核算。但在汇算清缴时，必须补充提供有效凭证，否则相关成本费用可能不得在企业所得税前扣除。
增值税处理：
- 对于一般纳税人来说，在购买存货或固定资产时支付的款项中包含的增值税额，如果发票未及时到达，也需要在暂估入账时考虑预估的增值税额，并在收到发票后进行相应的调整。
三、合规性与风险管理
遵守会计准则与税法：
- 在处理未收到发票的付款时，企业必须严格遵守相关的会计准则和税法规定，确保账务处理的合规性。
加强与供应商的沟通：
- 与供应商保持密切沟通，确保能够及时、准确地获取所需的发票和其他相关文件，避免因发票问题导致的税务风险。
完善内部审计与控制机制：
- 建立健全内部审计和控制机制，对付款流程、发票管理及账务处理等环节进行严格审查和监督，确保财务数据的准确性和可靠性。
综上所述，支付货款无发票时，企业应按照会计准则和税法规定进行账务处理与税务筹划，同时加强内部控制和审计，确保财务活动的合规性与有效性。