当销售货物部分发生退回时，发票的处理需要遵循国家税务总局的相关规定。以下是一系列详细且有序的步骤，以指导您如何处理这种情况：
一、确认退货情况
首先，您需要仔细确认退货的具体情况，包括退货的时间、商品数量、退货原因等。这是开具红字发票的基础，也是确保后续处理准确性和合法性的前提。
二、区分不同情况处理
接下来，根据您是否已经抄税以及购买方的认证情况，您需要采取不同的处理方式：
销售方未抄税且未记账
- 若购买方未认证或认证结果不符，您需要向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并等待审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。随后，您可以凭此通知单开具红字专用发票，并在防伪税控系统中以销项负数开具。之后，再按实际销售情况重新开具蓝字发票。
销售方已抄税
- 购买方已认证相符：购买方需要填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并经过主管税务机关的审核后出具《通知单》。购买方需暂依《通知单》转出进项税额，待取得红字专用发票后与《通知单》一并作为记账凭证。而您作为销售方，则凭《通知单》开具红字专用发票。
- 购买方未用于申报抵扣但发票无法退回：购买方同样需要填报《申请单》，并等待主管税务机关的审核和《通知单》的出具。随后，您可以据此开具红字专用发票。
小规模纳税人
- 如果您是小规模纳税人并自行开具发票，那么在发生销售退回时，您可以直接在开票系统中按原蓝字发票信息开具红字发票冲减销售额。如果您是代开发票，则需要向税务机关申请开具红字发票，并重新开具正确的蓝字发票。
三、提交相关材料
开具红字发票后，您需要准备一系列相关材料提交至税务局进行审核。这些材料包括但不限于：原发票、红字发票、销售合同、退货凭证等。确保这些材料的真实性和完整性是税务局审核红字发票的重要依据。
四、等待审核与注意事项
提交材料后，您需要耐心等待税务局的审核结果。在等待期间，请注意以下几点：
- 确保退回货物或服务的数量、单价、金额等信息与原销售发票相符，避免信息不一致导致的审核不通过。
- 退回货物或服务必须符合税法规定的退货、折让等条件，否则可能无法开具红字发票。
- 确保您具备合法的开票资质，以避免税务风险。
五、特殊情况处理
在某些特殊情况下，您可能需要采取特殊的处理方式。例如：
- 如果购买方未入账且未勾选认证原发票，您可能需要全额红冲原发票，然后开具正确的发票。
- 如果购买方已勾选认证原发票，您可以选择全额红冲并开具正确发票，或直接部分红冲发票。部分红冲的具体操作可能因税务系统和开票软件的不同而有所差异，因此建议您咨询当地税务局或开票软件供应商以获取准确指导。
综上所述，处理销售货物部分退回的发票问题需要您仔细确认退货情况、区分不同情况处理、提交相关材料、等待审核并注意相关事项以及特殊情况的处理。遵循这些步骤可以确保您合规地处理发票问题并避免潜在的税务风险。