蓝字发票开错后的作废处理，需要根据发票的类型（增值税专用发票与增值税普通发票）、开具时间以及是否认证等因素来具体操作。以下为您提供清晰、详细、有深度的解答：

一、总体原则

1. 当月发现错误：

   • 优先考虑作废处理。

2. 跨月或不符合作废条件：

   • 采用红字发票冲销（红冲）方式处理。

二、具体处理方法

（一）增值税专用发票

1. 当月发现错误

   • 未交付购买方：销售方可直接在开票系统中作废发票，并重新开具正确发票。
   • 已交付购买方：
     • 购买方需退回发票联和抵扣联。
     • 销售方在收到后退回的发票后，在开票系统中作废，并重新开具正确发票。

2. 跨月发现错误

   • 购买方未用于申报抵扣且能退回：
     • 销售方填开《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》）。
     • 经税务机关校验通过后，开具红字专用发票（销项负数），再开具正确蓝字发票。
   • 购买方已用于申报抵扣：
     • 购买方填开《信息表》，暂依所列税额从当期进项税额中转出。
     • 待取得销售方开具的红字专用发票后，作为记账凭证。
     • 销售方凭校验通过的《信息表》开具红字专用发票，之后再开具正确发票。
   • 购买方未申报抵扣但无法退回：
     • 购买方仍需填开《信息表》。
     • 后续流程与已申报抵扣情况相同。

（二）增值税普通发票

1. 当月发现错误：

   • 无论发票是否交给购买方，销售方均可在开票系统中直接作废错误发票，并重新开具正确蓝字发票。

2. 跨月发现错误：

   • 不能直接作废，需通过开具红字发票冲销原蓝字发票，再重新开具正确蓝字发票。
   • 开具红字发票时，需在开票系统中输入原蓝字发票的代码、号码等信息。

三、特殊情况及注意事项

1. 发票作废细节：

   • 作废条件：发票各联次已收回、未抄税、未入账、未认证或认证未通过。
   • 作废操作：在税控系统中进行，并在纸质发票上注明“作废”字样，全联次留存备查。

2. 发票红冲流程：

   • 适用于跨月或不符合作废条件的发票，如已认证、已抄税等。
   • 需登录电子税务局或税控系统，选择“红字发票开具”功能。
   • 录入红字信息确认单，详细说明红冲原因。
   • 提交申请后等待审核通过。

3. 遵守法律法规：

   • 无论是作废还是红冲，均需严格遵守税收法律法规。
   • 确保操作合法准确，建议在进行红冲操作前与购货方沟通并达成一致。
   • 妥善保管相关凭证和资料，以备税务机关查验。

综上所述，蓝字发票开错后的作废处理需要根据具体情况灵活选择，并确保操作的合规性与准确性。如有疑问或不确定情况，建议及时咨询专业税务人员以获取更准确的指导。