借款没有到自己账户，但有欠条，欠条是否成立需分情况讨论：

1. 若借款未实际交付，欠条可能不成立

根据《中华人民共和国民法典》的相关规定，借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。借款合同自贷款人提供借款时成立。这意味着，仅仅有欠条，但借款并未实际交付到借款人账户或借款人手中，借款合同在法律上可能并未成立。在这种情况下，如果借款人主张借款未实际发生，且贷款人无法提供其他证据证明借款已实际交付（如转账记录、收条等），那么欠条可能不会被法院认定为有效。

1. 若借款虽未到借款人账户，但借款人已实际使用或控制借款，欠条可能成立

在某些特殊情况下，虽然借款并未直接交付到借款人账户，但借款人可能通过其他方式实际使用了或控制了这笔借款。例如，贷款人根据借款人的指示将借款交付给了第三方，或者借款人通过其他手段获取了借款的使用权。在这种情况下，如果借款人已经实际使用了或控制了借款，并且欠条是双方真实意思的表示，那么欠条在法律上可能是成立的。此时，借款人需要承担还款责任。

1. 欠条的效力还受其他因素影响

除了借款是否实际交付外，欠条的效力还可能受到其他因素的影响，如欠条的签订是否出于双方真实意思的表示、是否存在欺诈或胁迫等情形、欠条的内容是否合法等。如果欠条的签订存在瑕疵或违法情形，那么欠条的效力可能会受到影响。

法律建议：

• 对于借款人而言，如果借款并未实际交付到自己账户，但收到了欠条，应谨慎对待。建议与贷款人沟通确认借款的实际交付情况，并保留好相关证据（如转账记录、收条等）。如果借款确实未实际发生，可以拒绝承认欠条的效力，并在必要时通过法律途径维护自己的合法权益。
• 对于贷款人而言，在签订欠条时，应确保借款已经实际交付给借款人或借款人指定的第三方，并保留好相关证据。如果借款未实际交付，但欠条已经签订，贷款人应尽快与借款人沟通解决，避免产生不必要的法律纠纷。

可能后果：

• 如果欠条被法院认定为无效，那么借款人无需承担还款责任，贷款人可能面临借款无法收回的风险。
• 如果欠条被法院认定为有效，那么借款人需要承担还款责任，并可能面临逾期还款等法律责任。

如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。