借款合同原则上应采用书面形式签订，但自然人之间的借款可以口头约定，与非自然人主体（如金融机构）借款时，则必须采用书面形式。以下从不同角度为您详细分析：
一、法律规定层面
书面形式的要求：
- 根据《民法典》第四百六十九条，当事人订立合同可以采用书面形式、口头形式或其他形式。但具体到借款合同，《民法典》第六百六十八条明确规定，借款合同应当采用书面形式，但自然人之间借款另有约定的除外。这意味着，在大多数情况下，借款合同应采用书面形式，以确保合同内容的明确性和双方权益的有效保障。
口头约定的例外：
- 自然人之间的借款，如果双方同意，可以口头约定。这种灵活性体现了法律对日常小额借贷的便利性考虑。然而，这并不意味着口头约定在所有情况下都是最佳选择，特别是在涉及较大金额或复杂交易时。
二、口头借款合同的风险
举证困难：
- 口头约定缺乏书面证据，一旦发生纠纷，双方可能难以证明借款事实的存在、金额、期限等关键要素。例如，如果出借人声称借款时有利息约定，而借款人否认，在没有其他辅助证据的情况下，法院可能无法支持出借人的说法。
权益保护不足：
- 相较于书面合同，口头合同在保护双方权益方面显得力不从心。书面借款合同能够详细列明借款的各项条款，为双方提供了明确的权利与义务框架。而口头合同则往往因内容模糊、记忆偏差等因素，导致双方在履行过程中易产生分歧。
三、实际操作建议
优先采用书面形式：
- 为了避免潜在的法律风险和纠纷，强烈建议在进行借款活动时，无论借款对象是自然人还是非自然人，都应尽可能签订书面借款合同。书面合同应详尽记载借款金额、支付方式、借款期限、还款日期、利息计算方法及支付时间、违约责任及处理方式等关键信息。
口头约定的辅助证据：
- 如果确实需要采用口头形式进行约定，也应确保有充分的证据（如录音、录像、证人证言、聊天记录等）来证明借款事实的存在和条款内容。这些辅助证据在发生纠纷时可能起到关键作用。
寻求专业帮助：
- 在签订借款合同时，如有必要，可寻求专业律师的帮助，以确保合同的合法性与有效性。律师能够根据您的具体情况，提供针对性的法律建议和合同条款设计。
四、特殊情况下的处理
- 在某些小额、即时清结的借贷关系中，如日常生活中常见的现金借贷且当场归还的情况，口头约定可能被视为有效。但这并不适用于所有情况，特别是涉及大额资金或长期借款的场合。在这些情况下，书面合同仍然是保障双方权益的最佳选择。
综上所述，虽然法律允许自然人之间的借款合同采用口头形式，但从实际操作与权益保护的角度出发，签订书面借款合同无疑是更为明智的选择。如果您在借款合同方面有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。