在借款人与收款人不一致的情况下，出借人可以通过以下步骤来起诉，以维护自身合法权益：

一、明确法律关系与确定被告

1. 借款合同关系：首先，要明确借款合同是约束出借人和借款人的核心法律文件。即使款项由他人接收，只要借款人指示了收款账户或认可了收款行为，其仍需承担还款义务。因此，借款人通常是首要被告。

2. 特殊情况考虑：

   • 若收款人有共同借款的意思表示（如在借款合同上签字、参与借款事宜的聊天记录等），或构成债务加入（明确表示愿意共同承担还款责任），则可将收款人列为共同被告。
   • 如果收款人在交易中仅起到中转或代收作用，并无共同借款或债务加入的意愿，可考虑将其列为第三人，以便查清事实。

二、全面收集证据

为了支持你的诉讼请求，需要全面收集并整理相关证据，包括但不限于：

1. 借款合同或借条：这是证明借款关系的核心证据，应详细记录借款金额、期限、利息等条款。

2. 转账记录：必须清晰显示款项的交付情况，包括转出账户、接收账户及转账时间。如收款账户非借款人本人，需额外提供证据证明转账是基于借款人指示，如借款人的书面指令、聊天记录等。

3. 沟通记录：短信、邮件、聊天记录等电子证据，可证明借款事实、用途及借款人指示收款的情况。

4. 证人证言：如有第三方见证借款过程，其证言可作为辅助证据。

5. 其他相关证据：如借款人的还款承诺、催款记录等，均可作为补充证据。

三、起草起诉状并提交法院

1. 起诉状内容：

   • 当事人信息：准确填写原被告的基本信息，包括姓名、性别、年龄、住址、联系方式等，确保联系方式畅通。
   • 诉讼请求：明确提出要求被告偿还的本金、利息及承担的诉讼费用等具体请求。
   • 事实与理由：详细陈述借款经过，包括时间、地点、方式及款项交付情况，并引用相关法律条文说明被告应承担的责任。

2. 提交材料：将起诉状、证据材料及原告身份证明一并提交给有管辖权的法院，并按被告人数提交副本。

四、参加庭审与举证质证

1. 按时出庭：原告和被告均应按法院通知的时间和地点参加庭审，否则可能面临撤诉或缺席判决的风险。

2. 举证质证：在庭审中，原告需出示证据并说明来源和证明目的，被告可对证据进行质证。双方应就案件事实进行充分陈述和辩论。

五、执行判决与后续处理

1. 胜诉后的执行：如法院判决支持原告诉讼请求，被告未在判决规定期限内履行还款义务，原告可向法院申请强制执行。

2. 收款人的责任：如收款人被判定有共同还款责任或需承担相应法律责任，原告也可要求其履行相应义务。

3. 后续跟进：在执行过程中，原告应积极配合法院工作，及时提供必要信息和协助。

六、注意事项

1. 诉讼时效：自还款期限届满起三年内提起诉讼，逾期可能丧失胜诉权。

2. 财产保全：为保障执行，可申请冻结借款人财产，但需提供担保并按法院要求办理。

示例说明： 假设你借给张三10万元，张三指示你将款项转入李四的账户。后来张三未还款，你想起诉。在此情况下，你应将张三作为被告，并提供借款合同、转账记录（显示转入李四账户但基于张三指示）、聊天记录等证据。如果李四在借款过程中有共同借款的意思表示或构成债务加入，你也可将其列为共同被告。

在处理此类案件时，务必确保每一步都符合法律法规要求。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。