在借款合同上借款人和实际收款人不一致的情况下，出借人是可以起诉的，但具体起诉对象和策略需根据实际情况确定。以下是从不同角度对此问题的详细分析：
一、明确法律关系与确定被告
一般原则：
- 借款合同关系主要约束的是出借人和借款人。即便款项由他人接收，只要借款人指示了收款账户，借款人仍需承担还款义务。因此，借款人通常是首要被告。
特殊情况：
- 委托收款关系：若借款人委托收款人接收借款，且收款人的行为被视为借款人的行为（如提供委托书、聊天记录等证据证明），则收款人虽不直接承担还款责任，但可作为案件相关方协助查清事实。若收款人存在过错或不当得利，如非法占有款项，出借人也可考虑将其列为被告。
- 债务加入：若收款人明确表示愿意与借款人共同承担还款责任（如书面协议、录音等证据证明），则收款人构成债务加入，出借人可将收款人列为共同被告。
- 收款人仅作为资金流转通道：若收款人仅起到中转或代收作用，并无共同借款或债务加入的意愿，且没有从中获利或承担相关责任的意图，一般不适合将收款人列为被告，但可考虑将其列为第三人以便查清事实。
二、全面收集证据
无论起诉借款人还是收款人，或同时起诉两者，全面收集证据都是关键。以下是一些关键证据类型：
- 借款合同或借条：证明借款关系的核心证据，应详细记录借款金额、期限、利息等条款。
- 转账记录：清晰显示款项的交付情况，包括转出账户、接收账户及转账时间。如收款账户非借款人本人，需额外提供证据证明转账是基于借款人指示。
- 聊天记录或通话录音：证明借款事实、用途及借款人指示收款的情况。
- 证人证言：如有第三方见证借款过程，其证言可作为辅助证据。
- 其他相关证据：如借款人的还款承诺、催款记录等，均可作为补充证据。
三、起诉策略与注意事项
起诉策略：
- 单独起诉借款人：在大多数情况下，出借人可以选择单独起诉借款人，要求其承担还款责任。
- 同时起诉借款人和收款人：在符合一定条件下（如存在委托收款关系、构成债务加入或收款人存在过错等），出借人可以同时起诉借款人和收款人，要求他们共同承担还款责任。
注意事项：
- 诉讼时效：注意《民法典》规定的三年普通民事诉讼时效期限，确保在时效期内提起诉讼。
- 管辖法院：通常为被告户籍所在地或经常居住地的法院。
- 起诉状撰写：准确填写原被告的基本信息，明确诉讼请求（如要求被告偿还的本金、利息及承担的诉讼费用等），详细陈述借款经过及事实与理由，并引用相关法律条文说明被告应承担的责任。
- 证据提交：将起诉状、证据材料及原告身份证明一并提交给有管辖权的法院，并按被告人数提交副本。
四、后续处理与执行
- 胜诉后的执行：如法院判决支持原告诉讼请求，被告未在判决规定期限内履行还款义务，原告可向法院申请强制执行。
- 收款人的责任：如收款人被判定有共同还款责任或需承担相应法律责任，原告也可要求其履行相应义务。
- 后续跟进：在执行过程中，原告应积极配合法院工作，及时提供必要信息和协助。
总结与建议：在借款合同上借款人和实际收款人不一致的情况下，出借人应首先明确法律关系，根据借款合同的约定和实际情况确定适格被告。同时，全面收集并整理相关证据，以便在诉讼中充分证明自己的主张。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。