事业单位可以给公司开专票吗合法吗-陈俊律师｜法行宝

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2026-01-14 公司事务

事业单位在符合特定条件下可以为公司开具增值税专用发票，这一行为是合法的。具体分析如下：

事业单位的纳税人身份
事业单位若被认定为增值税一般纳税人（如年应税销售额超过500万元，或主动申请登记为一般纳税人），则具备开具增值税专用发票的资格。若为小规模纳税人，则通常只能开具普通发票，但在特定情况下（如税务机关代开）也可能开具专票。
业务实质的合法性
事业单位向公司开具专票的前提是交易真实且符合税法规定。例如：
- 事业单位提供技术服务、租赁服务、销售货物等应税行为，且公司用于增值税应税项目；
- 交易价格公允，无虚开发票、代开发票等违法行为；
- 事业单位已按规定缴纳增值税（如适用简易计税方法的项目需按3%征收率纳税）。
行业特殊限制
部分事业单位可能因行业属性受到限制。例如：
- 公立学校、医院：若提供教育、医疗服务属于免税项目，则不得开具专票；但若从事应税业务（如销售教材、租赁场地），可开具专票。
- 科研机构：转让技术成果若符合免税条件，不得开具专票；若选择放弃免税，可开具专票。
操作合规性
事业单位需通过增值税发票管理系统开具专票，并确保发票内容与实际交易一致（如服务名称、金额、税率等）。若违反规定（如虚开、伪造发票），可能面临税务处罚，甚至承担刑事责任。

建议：

事业单位在开具专票前，应确认自身纳税人身份及业务是否属于应税范围；
公司接收专票时，需核对发票真实性及交易合规性，避免用于非应税项目导致进项税额不得抵扣；
双方均应保留完整交易凭证（如合同、付款记录等），以备税务检查。

如有具体业务场景或行业疑问，可进一步向我咨询。

个人销售给公司，一般情况下不能直接开具增值税专用发票（专票），但存在例外情形，需分情况讨论其合法性：个人作为小规模纳税人（无税务登记或临时税务登记）根据我国增值税法规，未办理税务登记或仅办理临时税务登记的个人，销售货物、劳务或服务时，只能向税务机关申请代开增值税普通发票，无法直接开具专票。若个人通过非法途径（如购买、伪造专票）向公司开具，属于虚开发票行为，违反《刑法》第二百零五条及《发票管理办法》，可能面临刑事处罚或行政罚款。个人办理了税务登记（如个体工商户）且为一般纳税人若个人以个体工商户名义登记为一般纳税人，销售货物或服务时，可自行开具专票或向税务机关申请代开专票。此时开具专票合法有效，公司可用于抵扣进项税额。但需注意：个体工商户需按期申报纳税，确保专票内容与实际交易一致；若虚构交易、虚开发票，仍构成违法。个人通过税务机关代开专票的特殊情形部分地区允许自然人（未登记为个体工商户）在特定条件下向税务机关申请代开专票（如销售不动产、出租不动产等）。但需满足：交易真实存在；提供完整证明材料（如合同、付款凭证等）；税务机关审核通过后代开。此类专票合法有效，但代开范围有限，需以当地税务机关规定为准。总结建议：若您是普通个人（未登记），销售给公司时不要自行开具专票，可要求公司接受普票或通过税务机关代开（如符合条件）；若您是个体工商户且为一般纳税人，可依法开具专票，但需确保交易真实、合规；任何情况下，虚开发票均属违法，切勿为牟利而触犯法律。如有具体交易场景或疑问，可进一步向我说明，我会结合细节为您分析。

个人付款到公司账户，公司能否开具增值税专用发票（专票）以及是否合法，需分情况讨论：业务真实且符合税法规定若个人付款是基于真实的业务往来（例如个人代公司支付货款、服务费等，且后续公司需向个人归还或个人实际为业务发起方），且该业务属于增值税应税范围（如销售货物、提供服务等），公司可以按照实际交易金额向个人开具专票。合法性前提：业务真实存在，无虚构交易；个人与公司之间存在合理的资金往来逻辑（如代付、借款等需有书面协议）；公司按税法规定申报纳税，个人未用于非法用途（如虚开发票、骗税等）。业务不真实或违反税法规定若个人付款无真实业务背景（例如仅为“走账”或帮助公司虚增收入），或公司通过个人账户收款逃避税务监管（如隐瞒收入、偷逃税款），则开具专票属于违法行为。风险点：虚开发票：根据《刑法》第二百零五条，虚开专票可能构成犯罪，最高可处无期徒刑；税务处罚：公司可能面临补税、滞纳金、罚款（甚至吊销营业执照）；个人风险：若参与虚开或协助逃税，可能被追究连带责任。特殊情形：个人代开发票若个人作为业务实际提供方（如个人提供咨询服务），需先到税务机关代开普通发票，公司无法直接对其开具专票。但若个人注册为个体工商户或小规模纳税人，且符合专票开具条件（如月销售额超10万元），可自行开具专票。建议：确保业务真实、资金流向清晰，保留合同、付款凭证等证据；避免通过个人账户长期、大额代收公司款项，防止被认定为“账外收入”；若涉及复杂交易结构，建议提前咨询税务机关或专业律师，规避合规风险。如有进一步疑问，可直接向我提问，我会结合具体场景为您详细分析。

关于您提出的“公司不给开专票是否合法”的问题，这并非一个简单的“合法”或“不合法”的判断，而是需要依据具体的交易情况和相关法律法规来综合考量。首先，我们要明确的是，增值税专用发票（专票）主要用于增值税一般纳税人之间的商品交易和应税劳务的结算，它具有进项税额抵扣的功能。然而，这并不意味着公司必须向所有交易对象都开具专票。可开具专票的情况：当个人与公司之间发生真实、合法的商品交易或应税劳务，且该交易不属于法律法规明确禁止开具专票的范畴时，公司是可以向个人开具增值税专用发票的。例如，个人购买公司的设备、材料等非消费品，并支付了相应的款项，此时公司依法开具专票给个人是合法的。不可开具专票的情况：特定商品限制：根据《增值税专用发票使用规定》，商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、化妆品等消费品是不得开具专用发票的。这是因为这些商品通常面向最终消费者，不涉及进项税额的抵扣问题。未实际发生业务：如果个人只是支付了定金或预付款，而并未实际发生商品交易或应税劳务，公司也不得向其开具增值税专用发票。因为这种情况下，没有真实的交易行为作为开票的基础。其他特殊情况：如果法律、法规及国家税务总局另有规定，比如销售免税货物，也是不得开具专用发票的。公司不给开专票的合法性判断：如果您的交易情况符合上述可开具专票的条件，但公司拒绝开具，那么公司的行为可能涉嫌违法，您有权向税务部门投诉或寻求法律帮助。如果您的交易情况属于上述不可开具专票的范畴，那么公司拒绝开具专票是合法的，您应当理解并接受这一结果。合规建议：作为交易的一方，您有权了解并确认交易的性质和开票要求，以确保自己的权益不受损害。如果您对公司的开票行为有疑问或不满，建议先与公司进行沟通协商，寻求合理的解决方案。如果沟通无果，您可以向当地的税务部门咨询或投诉，以维护自己的合法权益。综上所述，公司不给开专票是否合法，需要依据具体的交易情况和相关法律法规来判断。希望以上解答能够对您有所帮助。

结论：个人交房租给公司，在符合一定条件并遵循相关流程的情况下，是可以开具增值税专用发票的，这一行为是合法的。一、政策依据与可行性分析根据国家税务总局的相关规定，其他个人（即自然人）出租不动产给非个人承租方（如公司）时，在缴纳增值税后，可以向不动产所在地的主管税务机关申请代开增值税专用发票。这一规定为个人租房给公司开具专票提供了明确的政策依据。二、具体要求与操作流程房屋性质与税率：如果个人出租的是住房，那么应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额后代开专票。如果出租的是非住房（如商铺、写字楼等），则按照5%的征收率计算应纳税额后申请代开。代开地点：个人需要向不动产所在地的主管税务机关申请代开增值税专用发票。例如，如果房产位于北京市朝阳区，那么应向朝阳区税务局申请代开。所需资料：通常包括房东的身份证、租赁合同、承租方的开票信息（包括名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等）。具体所需资料可能因地区而异，建议在申请前咨询当地税务机关以获取准确信息。自行开票与代开发票：如果个人已经进行了税务登记并领取了相应的发票，那么可以自行开具发票给公司。此时，应确保按照税法规定填写相关信息。如果个人无法自行开票，则需要携带租赁合同、身份证等相关资料到税务局办理代开发票手续。税务局会根据合同内容和税法规定为个人代开专用发票。三、特殊情况与注意事项承租方为自然人：如果承租方为其他个人（即自然人），则不得申请代开增值税专用发票。因为自然人不能抵扣进项税额，所以只能申请代开增值税普通发票。税费缴纳：个人在收到公司租金后，需要按照税法规定缴纳增值税、房产税等相应税费。具体金额和缴纳方式应根据当地税收政策确定。政策变化与咨询：由于税法和政策可能因地区和时间而有所变化，建议在操作前咨询当地税务局或直接向我咨询，以获取最准确的指导和帮助。四、法律后果与风险提示合法合规：只要个人按照税法规定和流程操作，开具增值税专用发票给公司是合法的，不会面临法律风险。违规风险：如果个人未按照税法规定缴纳税费或未遵循相关流程开具发票，则可能面临税务处罚等法律风险。综上所述，个人交房租给公司，在符合一定条件并遵循相关流程的情况下，是可以开具增值税专用发票的，且这一行为是合法的。在操作过程中，个人应注意了解房屋性质对应的税率、确定代开地点、准备所需资料、判断是否能自行开票以及了解税费缴纳要求等。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。

个体户在满足特定条件下，是完全可以向公司开具专用发票的。以下是对这一问题的详细解答：一、开具专票的基本条件持有有效营业执照并完成税务备案：个体户必须具备合法的经营资格和纳税义务，这是开具专票的前提条件。业务合法且真实：个体户与公司之间的业务往来应当是合法且真实的，并产生了增值税应税收入。纳税人类别：个体户根据其纳税人类别（小规模纳税人或一般纳税人）有不同的开具专票方式。小规模纳税人个体户：可以选择自愿使用增值税发票管理系统自行开具专票，或向税务机关申请代开。一般纳税人个体户：可直接开具增值税专用发票，适用一般计税方法，税率根据具体业务而定。二、具体开具流程自行开具：个体户需先向主管税务机关申请增值税专用发票票种核定，购置税控设备，并安装开票软件。在发生应税销售行为时，通过开票软件如实填写购买方信息、发票内容等，并加盖发票专用章。税务机关代开：适用于小规模纳税人个体户选择不自行开具或存在特殊情况无法自行开具的情况。代开时需提供业务合同、身份证、税务登记证等证明材料，税务机关审核后为其代开。三、重要注意事项税额与征收率：小规模纳税人个体户通常适用3%的征收率（特殊时期可能有优惠政策）。一般纳税人个体户的税率则根据业务类型不同而异，如销售货物适用13%，交通运输等服务适用9%，其他应税服务适用6%。发票合规性：严禁私自印制、伪造或变造发票，必须使用税务机关规定的统一格式发票。发票信息应准确填写，包括购货方名称、税号等，确保发票的完整性和准确性。纳税申报：个体户需定期进行纳税申报，并按时足额缴纳税款，以确保税收合规。免税政策：小规模纳税人个体户月销售额未超过10万元（季度未超过30万元）的，免征增值税，但开具专票部分需缴纳增值税。综上所述，个体户在向公司开具专用发票时，必须确保自身符合开具条件，遵循正确的开具流程，并严格遵守相关税收法规和规定。通过合规的发票管理，个体户不仅能维护良好的商业信誉，还能有效避免潜在的税务风险。

结论：开专票给对方公司时，一般不可以直接收现金作为交易对价，这种做法在多数情况下是不合法的，并可能涉及税务和法律风险。分析说明：税务合规性角度：根据我国税收征收管理法和发票管理办法的相关规定，开具发票应当与实际交易相符，且交易款项的支付应当通过合法、合规的方式进行。现金交易虽然在一定程度上是合法的，但在涉及增值税专用发票（专票）的开具时，税务部门通常要求交易双方通过银行转账等可追溯的方式进行款项支付，以确保税收的合规性和可监管性。直接收现金作为专票对应的交易对价，可能难以证明交易的真实性和合法性，从而引发税务部门的质疑和调查。如果税务部门认为交易存在虚假或不合规的情况，可能会对双方进行税务处罚，包括补缴税款、加收滞纳金、罚款等。法律风险角度：现金交易在涉及大额款项时，可能增加资金安全风险，如现金丢失、被盗或被挪用等。此外，现金交易也难以留下有效的交易记录，一旦发生纠纷，双方可能难以提供充分的证据来支持自己的主张。如果对方公司要求以现金方式支付专票对应的款项，可能存在利用现金交易进行偷税漏税、洗钱等违法活动的风险。作为开具专票的一方，如果参与或协助了这些违法活动，可能会面临法律责任和处罚。特殊情况说明：在某些特定情况下，如小额交易或双方有长期合作关系且信任度较高时，可能存在现金交易的情况。然而，即使在这些情况下，也建议双方通过签订书面合同、留存交易凭证等方式来确保交易的真实性和合法性，并尽量避免直接使用现金进行大额交易。行动建议：避免现金交易：在开具专票时，建议双方通过银行转账等可追溯的方式进行款项支付，以确保税收的合规性和可监管性。完善交易记录：无论采用何种支付方式，都应确保交易记录的完整性和准确性，包括合同、发票、付款凭证等。咨询专业意见：如果对税务合规性或法律风险存在疑问，建议及时咨询专业律师或税务顾问的意见，以避免潜在的法律风险和税务处罚。后续思考：在进行商业交易时，应始终关注税务合规性和法律风险，确保交易的真实性和合法性。如果遇到对方公司要求以现金方式支付专票对应的款项的情况，应谨慎考虑并评估潜在的风险和后果，必要时可拒绝该要求或寻求专业意见的支持。如有任何疑问或需要进一步的法律咨询，请直接向我提问。

公司只开专票并不直接构成违法，但需根据具体情况判断其合规性。以下从不同角度为您详细分析：增值税专用发票的开具规定根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，增值税专用发票（专票）是增值税一般纳税人销售货物、提供应税劳务或发生应税行为时开具的发票，用于购货方抵扣进项税额。法律并未禁止公司仅开具专票，但需满足以下条件：纳税人身份：公司必须为增值税一般纳税人，才有资格开具专票。小规模纳税人通常只能开具普通发票（普票），除非通过税务机关代开专票。业务真实性：开具专票必须基于真实的交易，且交易内容符合增值税征税范围。虚构交易或虚开发票属于违法行为。受票方资格：专票的受票方应为能抵扣进项税额的一般纳税人。若受票方为小规模纳税人或非增值税应税项目，开具专票可能导致对方无法抵扣，但通常不直接构成违法（除非涉及虚开）。仅开专票的潜在风险客户需求不匹配：若客户为小规模纳税人或不需要抵扣进项税额（如终端消费者），公司仅开专票可能引发客户不满，但法律上无强制要求必须开具普票。税务合规风险：若公司未按规定开具专票（如未如实申报交易、虚开发票），可能面临税务处罚，包括罚款、滞纳金甚至刑事责任。合同约定风险：若合同明确约定开具普票，而公司单方面开具专票，可能构成违约，需承担民事责任。合法性判断的关键点是否强制要求开具普票：法律未强制要求公司同时开具专票和普票。公司可根据客户需求选择发票类型，但需确保交易真实、发票内容合规。是否存在避税或逃税意图：若公司仅开专票是为了协助客户虚增进项、偷逃税款，则属于违法行为。行业惯例与合同约定：某些行业或合同可能默认开具普票，此时仅开专票可能违反商业惯例或合同条款，但需通过民事途径解决，而非直接违法。建议与注意事项明确客户需求：在交易前与客户确认发票类型需求，避免因发票问题影响合作。完善内部管理：建立发票开具审核流程，确保交易真实、发票内容准确，避免虚开风险。关注税务政策变化：及时了解增值税法规更新，确保发票开具符合最新要求。总结：公司仅开专票本身不违法，但需确保交易真实、纳税人身份合规，并尊重客户需求。若存在虚开、避税等行为，则可能面临法律责任。如有具体案例或疑问，欢迎直接向我咨询，我将为您提供更详细的法律分析。

关于“工资发票不开专票是否合法”的问题，这主要取决于工资支付的性质以及具体的税务和财务管理规定。以下是对此问题的详细解答：一、一般情况下的工资支付在大多数情况下，工资支付属于劳动报酬的支付，是雇主与雇员之间的雇佣关系所产生的经济往来。这种支付并不构成经营业务中的服务销售，因此不属于增值税的应税范围。根据税收和财务管理的相关规定，支付工资时通常不需要开具增值税专用发票（专票）。雇主可以根据劳动合同、考勤记录、工资发放清单等原始凭证进行企业所得税前的扣除，这符合相关税收法规的规定。二、特殊情况下的考虑劳务分包情况：如果存在劳务分包，即劳务分包单位提供劳务服务并取得款项，那么劳务分包单位应向支付方开具劳务发票。这与一般工资支付有本质区别，因为劳务分包单位提供的是服务，属于增值税应税范围。特殊税务处理要求：在某些特殊情况下，税务机关可能有特别要求或规定，要求支付方开具相应发票。这种情况下，用人单位应按要求执行，以确保税务合规。三、法律依据与合规性根据《中华人民共和国发票管理办法》，发票是财务收支的法定凭证。但在工资支付的特定情境下，由于不涉及增值税应税行为，因此并不强制要求开具劳务发票或专票。同时，《中华人民共和国税收征收管理法》也并未规定所有支付都必须开具发票，而是针对应税行为进行规范。因此，在一般情况下，不开具专票并不构成偷税漏税行为。四、实际操作建议用人单位应加强内部管理，确保工资支付的合法性、真实性和合规性。妥善保存劳动合同、考勤记录、工资发放清单等原始凭证，以备查验。在特殊情况下，如劳务分包或税务机关有特别要求时，用人单位应按要求开具相应发票，以确保税务合规和避免潜在风险。综上所述，工资发票不开专票在一般情况下是合法的，因为工资支付通常不属于增值税应税范围。但在特殊情况下，如劳务分包或税务机关有特别要求时，则需根据具体要求进行处理。用人单位应确保工资支付的合法性和合规性，并妥善保存相关原始凭证。

个人给企业单位开发票的合法性分析首先，我们需要明确一个基本概念：在一般情况下，个人名义直接向企业单位开具发票是不合法的。这主要是因为发票作为财务和税务管理的重要工具，必须真实、准确地反映交易内容和金额，而个人名义开具发票往往难以保证这一点，容易引发虚开发票等违法行为。合法开具发票的情形然而，也存在一些特殊情况，使得个人（或更准确地说，是个体工商户）在特定条件下可以向企业单位开具发票。这些条件主要包括：存在真实的业务交易：个体工商户与企业单位之间必须存在真实的业务往来，如销售货物、提供劳务服务等。双方应签订合同或协议，明确交易内容、金额、付款方式等关键条款。发票内容与实际交易相符：发票上填写的商品或服务名称、数量、金额等信息必须与实际交易情况完全一致。不得根据购买方的要求填开与实际交易不符的内容，以避免虚开发票的风险。通过合法途径开具发票：个体工商户应使用合法的开票系统和发票开具方法。如需代开发票，应凭购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明、经办人身份证明，直接向经营地税务机关申请代开，并依法缴纳税款。不合法开具发票的情形以下情形则属于不合法开具发票，应予以避免：没有真实业务交易：如果个体工商户与企业单位不存在实际的业务往来，却为其开具发票，这属于虚开发票的违法行为。虚开发票不仅违反了税收法规，还可能构成犯罪，面临严重的法律后果。发票内容与实际业务不符：即使存在业务交易，但发票上填写的内容与实际交易情况不一致（如商品名称、金额等），也属于违法行为。这种行为可能误导税务机关和其他相关部门，影响税收征管的准确性和公正性。个人名义直接开具发票：如前所述，个人名义直接向企业单位开具发票通常是不合法的。这种行为可能涉及虚开发票、偷逃税款等违法行为，对个人和企业单位都构成风险。法律后果与规定根据《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，虚开发票的税务机关将没收违法所得，并根据虚开金额的大小处以罚款。构成犯罪的，还将依法追究刑事责任。因此，无论是个人还是个体工商户，在开具发票时都必须严格遵守相关法律法规和发票管理规定。建议与总结对于个人而言，如果需要向企业单位提供发票，建议通过以下途径解决：如果是个体工商户，确保以真实的业务交易为基础，并严格遵守相关的税收法律法规和发票管理规定，通过合法途径开具发票。如果不是个体工商户，而是个人提供劳务或服务，可以考虑与企业单位协商，由企业单位代为申请开具发票或采取其他合法方式解决发票问题。总之，个人名义直接向企业单位开具发票是不合法的。在涉及发票开具的问题时，务必确保合法合规，以避免不必要的法律风险和财务损失。

购买公司商品要求对方开具专票是否合法，需根据销售方的身份及税收法规来判断。以下是详细分析：一. 一般纳税人销售方应开具专票法律依据：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《营业税改征增值税试点实施办法》及《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定，一般纳税人销售货物或提供应税劳务，应向索取增值税专用发票的购买方开具专票。实例说明：如果你作为购买方，向一个一般纳税人企业购买商品，并要求其开具增值税专用发票，这是你的合法权益，销售方应依法开具。二. 小规模纳税人销售方可能需代开专票法律依据：小规模纳税人若选择不自行开具增值税专用发票，可向主管税务机关申请代开。若购买方要求开具专票，销售方应按要求申请代开。实例说明：如果你向一个小规模纳税人企业购买商品，并要求开具增值税专用发票，销售方应根据你的要求向税务机关申请代开专票。三. 特定情形下销售方可不开具专票法律依据：根据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条，如果购买方为消费者个人，或者发生应税销售行为适用免税规定，或者商业企业一般纳税人零售特定消费品（如烟、酒、食品、服装、鞋帽等），则不得开具增值税专用发票。实例说明：如果你作为个人消费者购买商品，或者购买的商品属于免税范围，或者购买的商品是商业企业零售的特定消费品，销售方可以不开具增值税专用发票。总结与建议：购买公司商品要求对方开具专票，在大多数情况下是合法的，特别是当销售方为一般纳税人时。然而，也需注意特定情形下销售方可能不需或不能开具专票。如遇销售方拒绝开具专票，应首先确认其身份和所售商品的性质，再依法主张权益。如有进一步需要，您可以继续咨询我。

结论：公司销售固定资产能否开具增值税专用发票（专票）需分情况讨论，符合条件时开具专票合法，但需严格遵守税法规定。销售已抵扣进项税额的固定资产合法性：若公司购入固定资产时已抵扣进项税额（如生产设备、车辆等），销售时需按适用税率（如13%、9%等）计算销项税额，可开具专票，购买方可用于抵扣进项税。依据：根据《增值税暂行条例》及实施细则，销售自己使用过的、已抵扣进项税额的固定资产，按正常销售货物处理。销售未抵扣进项税额的固定资产情况一：因政策原因未抵扣若固定资产购入时因政策原因（如2009年1月1日前购入的生产性固定资产）未抵扣进项税额，销售时按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税，不得开具专票，只能开具普通发票。情况二：因自身原因未抵扣若公司购入时自愿未抵扣进项税额（如用于非增值税应税项目），销售时需区分用途：若销售对象为一般纳税人且用于应税项目，可按简易办法依3%征收率减按2%计税，但不得开具专票；若放弃减税优惠，按3%征收率计税，可开具专票（需提前向税务机关备案）。特殊情形：销售自己使用过的物品小规模纳税人：销售自己使用过的固定资产，按3%征收率减按1%计税，不得开具专票（可申请税务机关代开普票）。禁止开具专票的情形：根据国家税务总局公告，纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法计税的，无论是否放弃减税，均不得开具增值税专用发票（部分地区允许放弃减税后开具专票，需以当地政策为准）。操作建议核实固定资产抵扣情况：通过公司账目、税务申报记录确认是否已抵扣进项税。与购买方沟通需求：若购买方需抵扣进项税，需确保销售方式符合开具专票条件。咨询税务机关：各地对简易办法计税的专票开具政策可能存在差异，建议提前与主管税务局确认。总结：公司销售固定资产能否开具专票，核心取决于购入时是否抵扣进项税及销售时适用的计税方法。操作中需严格区分情形，避免因违规开具专票引发税务风险。如有具体案例或细节疑问，可进一步向我咨询。

公司用员工身份开专票是否违法，需分情况讨论：若员工不知情或未授权，公司擅自使用其身份开专票，则构成违法。法律背景：根据《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定，任何单位和个人不得为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票，也不得介绍他人开具此类发票。公司若未经员工同意，擅自使用其身份信息开具增值税专用发票，属于虚开发票的行为，违反了发票管理规定。法律后果：公司可能面临税务机关的处罚，包括罚款、没收违法所得等。同时，如果这种行为构成犯罪，如虚开增值税专用发票罪，公司及其相关责任人员还可能承担刑事责任。若员工知情并授权，但公司开具的专票与实际业务不符，同样构成违法。法律背景：即使员工知情并授权，公司也不能开具与实际经营业务情况不符的发票。这是发票管理的基本原则，旨在保证税收的公平性和准确性。法律后果：与上述第一种情况类似，公司可能面临税务机关的处罚，并可能承担刑事责任。此外，员工作为授权方，如果明知公司开具的是虚假的发票而仍然授权，也可能在一定程度上承担法律责任，尽管这种责任可能相对较轻。若员工知情、授权，且公司开具的专票与实际业务相符，则一般不构成违法。法律分析：在这种情况下，公司使用员工身份开具增值税专用发票是合法的，前提是发票的开具与实际经营业务情况相符，且符合税务机关的相关规定。然而，需要注意的是，即使在这种情况下，公司也应确保员工的身份信息不被滥用，并遵守相关的税务和隐私保护法规。建议：尽管这种情况可能不构成违法，但公司仍应谨慎处理员工的身份信息，避免不必要的法律风险。同时，员工也应了解自己的权利，并在必要时对公司的行为进行监督。额外建议：对于公司而言，应严格遵守发票管理规定，确保所有发票的开具都与实际经营业务情况相符。同时，应加强对员工身份信息的管理和保护，避免信息泄露和滥用。对于员工而言，应了解自己的身份信息被使用的具体情况，并在必要时对公司的行为进行监督。如果发现公司存在违法行为，应及时向税务机关或相关部门举报。总结：公司用员工身份开专票是否违法，取决于员工是否知情、授权以及发票的开具是否与实际业务相符。在任何情况下，公司都应遵守发票管理规定，确保合法合规经营。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。

关于“不是公司法人能否开专票”的问题，这主要取决于个体的纳税人身份、经营范围以及销售额情况，而不仅仅是否为公司法人。以下是对此问题的详细解答：一、一般纳税人的情况如果个体（无论是否为公司法人）被认定为一般纳税人，那么该个体有权向国税部门申请领购和使用增值税专用发票。这要求个体按照税务部门的规定进行发票的申领、开具和管理，以确保合规性。二、小规模纳税人的情况对于小规模纳税人，能否自行开具增值税专用发票则取决于一些特定条件：自行开具专票的条件：属于特定行业，如住宿业、鉴证咨询业、建筑业等。月销售额超过10万元（或季销售额超过30万元）。满足上述条件的个体可向主管税务机关申请自行开具增值税专用发票，并通过增值税发票管理新系统自行开具。税务机关代开的适用情形：不属于可以自行开具专票的行业范围。虽然属于但未达到月销售额超过10万元（或季销售额超过30万元）的标准。在这些情况下，个体需要开具专用发票时，应向主管税务机关申请代开。三、注意事项已办理税务登记的个体在申请代开增值税专用发票时，需按规定缴纳增值税税款。对于小规模纳税人，如果月销售额未超过10万元（或季销售额未超过30万元），并且因代开专用发票已缴纳税款，那么在专用发票全部联次追回或按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还已缴税款。四、总结与建议综上所述，不是公司法人也能开专票，但关键在于个体的纳税人身份、经营范围以及销售额情况。对于符合自行开具条件的小规模纳税人或一般纳税人，应及时向主管税务机关申请并按照规定操作；对于不符合条件或需要代开的个体，则应遵循税务机关的代开流程，并确保合规性。如有任何疑问或需要进一步解答，建议咨询当地税务部门或专业税务顾问以获取准确指导。

关于工会经费是否可以开具增值税专用发票（专票）以及这一行为的合法性，这主要取决于工会的纳税人身份及其具体的税务需求。以下是对这一问题的详细解答：一、增值税专用发票的基本规定增值税专用发票是增值税一般纳税人销售货物、提供应税劳务或发生应税行为时开具的，它的重要作用之一是用于抵扣进项税额。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，增值税专用发票的开具和使用需严格遵守税法规定。二、工会的纳税人身份与发票需求一般情况：企业工会本身通常不直接从事生产经营活动，因此可能不具备一般纳税人的资格。在这种情况下，工会不存在抵扣进项税额的需求，因此向其开具增值税普通发票更为合适。特殊情况：如果工会下属有经营性的企业或单位，且这些单位符合一般纳税人的认定标准，那么它们可以作为一般纳税人接受专票。如果工会所属单位是增值税一般纳税人，且工会的相关采购支出属于该单位可抵扣进项税的项目范围（例如为单位统一采购用于生产经营的办公用品等），经与单位财务协商一致后，可以开具增值税专用发票并由单位进行认证抵扣。三、开具专票的合法性与风险合法性：在符合上述特殊情况的前提下，向工会开具增值税专用发票是合法的。但必须确保发票的内容真实、完整，符合税法规定。风险：如果向不具备一般纳税人资格的工会开具了增值税专用发票，可能会造成发票滞留，增加不必要的税务风险和管理成本。因此，在实际操作中，建议与工会方面沟通确认其纳税人身份和发票需求，以确保合规开票和税务处理。四、实务操作建议沟通确认：在开具发票前，与工会方面进行充分沟通，确认其纳税人身份和具体的发票需求。合规开票：根据工会的纳税人身份和税务需求，选择开具增值税专用发票或普通发票，并确保发票内容真实、完整。妥善保管：无论开具何种类型的发票，都应按照税法要求妥善保管和使用发票，以备税务机关查验。综上所述，工会经费是否可以开具增值税专用发票取决于工会的纳税人身份及其具体的税务需求。在符合税法规定和实务操作要求的前提下，可以合法地向工会开具增值税专用发票。但务必确保沟通确认、合规开票和妥善保管发票，以降低税务风险和管理成本。

个人签订合同一般不能开具单位专票，但存在例外情况，以下分情况详细说明：通常情况下个人签订合同不能开具单位专票从增值税专用发票的开具规定来看，增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明。个人并非增值税一般纳税人（特殊情况除外），在签订合同进行交易时，通常不具备开具增值税专用发票的资格。例如，一个自然人以个人名义与一家企业签订了一份货物销售合同，在完成货物交付并收取款项后，该自然人无法自行开具增值税专用发票给这家企业。因为个人没有进行税务登记成为一般纳税人，没有领用增值税专用发票的权限，所以不能开具单位专票。存在例外情况个人可能开具单位专票个体工商户转为一般纳税人：如果个人办理了个体工商户营业执照，并且按照规定申请成为增值税一般纳税人，那么在这种情况下，该个体工商户就可以按照增值税相关规定开具增值税专用发票。此时虽然从形式上看是“个人”在经营，但实质上是以个体工商户这一市场主体身份进行交易，具备开具专票的资格。税务机关代开：在某些特定情况下，符合条件的小规模纳税人（包括符合条件的个人）可以向税务机关申请代开增值税专用发票。例如，小规模纳税人销售其取得的不动产以及其他个人出租不动产，购买方或承租方不属于其他个人的，纳税人可以向不动产所在地主管税务机关申请代开增值税专用发票。不过，代开专票有严格的条件和程序限制，需要提供相关的合同、付款证明等资料，并按照规定的税率缴纳税款。在实际操作中，如果涉及个人签订合同需要开具单位专票的情况，建议提前与税务机关沟通确认具体的操作流程和要求，以确保合法合规地处理税务事项。如果你还有其他关于合同税务方面的疑问，欢迎继续向我咨询。

公司不收专票是不合法的。下面我将从法律角度详细解释这一结论。法律背景在税法相关规定中，增值税一般纳税人应当按照规定开具增值税专用发票（以下简称“专票”）。专票是增值税制度中的重要组成部分，它不仅是纳税人之间交易的重要凭证，也是税务部门进行税收管理的重要依据。具体分析拒开专票的合规性：增值税一般纳税人如果拒绝开具专票，可能违反了税法关于发票管理的规定。根据税法，纳税人应当按照规定开具、使用、取得和管理发票，不得拒开、虚开或非法代开发票。拒开专票可能导致税务部门无法准确掌握纳税人的交易情况，进而影响税收的征收和管理。法律后果：如果公司拒开专票被税务部门查处，可能会面临税务行政处罚，如罚款、补缴税款等。严重的拒开专票行为还可能构成犯罪，需要承担刑事责任。实际案例：以你提供的案例为例，江西赣游通国际旅行社有限公司作为增值税一般纳税人，拒绝开具专票给消费者，这一行为显然是不合规的。消费者有权要求该公司开具专票，并可以向税务部门举报其拒开专票的行为。法律建议合规经营：公司应当严格遵守税法规定，按照要求开具专票，确保交易的合法性和税收的合规性。加强内部管理：公司应建立健全发票管理制度，明确发票开具、使用、取得和管理的流程和责任，确保发票管理的规范性和有效性。积极应对税务检查：如果公司面临税务部门的检查或调查，应当积极配合，提供相关资料和证据，确保检查的顺利进行。综上所述，公司不收专票是不合法的。公司应当加强税法学习，提高税收合规意识，确保交易的合法性和税收的合规性。如果你在这方面有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。

公司开票给个人在符合真实交易、合法合规的前提下是合法的。不过，这一行为需要严格遵循相关法律法规和税务规定，以确保其合法性和合规性。以下从多个角度进行详细分析：一、合法性与合规性基础真实业务交易：公司与个人之间的开票和付款必须基于真实的业务交易，如咨询服务、设计服务、劳务报酬支付及采购个人货物等。这是开票和付款合法性的基础。交易内容应明确，并通过书面合同详细约定双方的权利和义务，包括交易内容、价格、付款方式、交付时间等，以便在税务和法律层面有据可查。发票合规要求：个人应按规定到税务机关代开发票，确保发票内容真实、准确，与实际交易相符。发票信息（项目、金额、税率等）应与合同和实际业务一致，以便公司进行账务处理和税前扣除。公司作为销售方，在开具发票时，应确保购买方名称填写为个人的姓名，并准确填写其他需要填列的信息（如税号等，但个人可能无对应税号，一般只需填写个人姓名即可）。税务处理：公司需按照相关税务法规代扣代缴个人所得税，避免税务风险。例如，在支付劳务报酬时，公司应按照税法规定代扣代缴个人所得税。对于符合条件的交易，如采购自产农产品，公司可享受免征增值税的政策，并按规定计算抵扣进项税额。二、操作规范与风险管理资金支付规范：公司应通过银行转账等可追溯的方式进行付款，避免使用现金支付，以确保资金流动的透明性和可追溯性。转账时备注款项用途，如“咨询服务费”“货款”等，便于账务处理和税务管理。留存好付款凭证，作为业务真实性的证明材料，以备税务机关查验。法律风险防控：严禁虚构业务或虚开发票，此类行为属严重违法，将面临高额罚款甚至刑事责任。公司应加强对交易真实性的审核和监管，预防潜在的法律风险和经济损失。若未取得合法有效发票，企业所得税可能无法税前扣除，增加税负。因此，公司应确保从个人处取得的发票合法有效。未按规定代扣代缴个人所得税，也将受到税务机关的处罚。公司应严格遵守税法规定，履行代扣代缴义务。专业咨询与内控建设：在进行此类操作前，建议公司咨询专业税务机构或我的意见（作为专业律师），确保交易的合规性和合法性。我可以为你提供详细的法律指导和建议。建立完善的内部控制制度和财务管理流程，加强对交易真实性的审核和监管，预防潜在的法律风险和经济损失。例如，可以设立专门的审核岗位，对每笔交易进行严格审核。三、特殊情况与例外个人是个体工商户经营者或类似主体：若交易对象是个体工商户、个人独资企业等，且这些主体以经营者个人的银行账户收取款项，只要业务真实且发票开具合规，这种付款行为通常也是被允许的。例如，公司向个体工商户采购办公用品，个体工商户以其经营者个人账户收款，并按规定开具发票。符合规定的费用报销：公司员工因公务产生的费用，如差旅费、业务招待费等，在取得合法有效发票后向公司报销，公司可将款项支付给员工个人。这是公司常见的费用报销方式，符合税务和法律要求。特殊情况下的小额零售或零星服务：根据相关规定，对于向消费者个人零售小额商品或提供零星服务的情况，是否逐笔开具发票由省税务机关确定。在此类特殊情况下，公司支付款项给个人可能无需严格遵循开票流程。但公司应确保交易的真实性和合法性，并留存好相关凭证。总结与建议：公司开票给个人在符合真实交易、合法合规的前提下是合法的。但为了确保合法性和合规性，公司应严格遵守相关法律法规和税务规定，确保交易的真实性和合法性。通过签订书面合同、合规开具发票、规范资金支付及加强风险管理等措施，可有效降低法律风险，保障公司的合法权益。如果你有任何疑问或需要进一步的法律指导，请随时向我咨询。