如何合法的开到专票-马海东律师｜法行宝

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2025-12-24 合同纠纷

要合法开具增值税专用发票（专票），需满足以下核心条件并遵循相应流程：

主体资格合法
- 仅一般纳税人有权自行开具专票（小规模纳税人需经税务机关代开，且仅限特定情形）。
- 需完成税务登记并取得一般纳税人资格认定（可通过电子税务局申请或线下办理）。
业务真实且符合专票开具范围
- 交易内容必须属于增值税应税项目（如销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务/无形资产/不动产等）。
- 禁止开具专票的情形：
  - 向消费者个人销售服务、无形资产或不动产；
  - 适用免征增值税规定的应税行为（如古旧图书销售）；
  - 法律、法规及国家税务总局规定的其他情形（如贷款服务、餐饮服务等）。
发票内容与实际交易一致
- 专票需准确填写购买方名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号；
- 商品或服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额等需与合同、资金流、物流（如有）一致；
- 税率或征收率需符合税法规定（如销售货物一般为13%，交通运输服务为9%）。
通过合法渠道开具
- 使用税务机关监制的增值税专用发票，通过防伪税控系统（如金税盘、税控盘、税务UKey）开具；
- 电子专票需通过电子发票服务平台（如各省电子税务局）开具，并加盖电子签名。
合规管理专票
- 专票需按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印；
- 不得虚开（如为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具与实际经营业务不符的专票）；
- 已开具的专票需妥善保管，避免丢失或被盗用（丢失需及时向税务机关报告并登报声明）。

风险提示：

虚开专票可能构成犯罪（《刑法》第二百零五条），最高可处无期徒刑并没收财产；
不合规使用专票（如超范围开具、内容不实）可能导致税务处罚（如罚款、停供发票）。

如有具体业务场景或操作疑问，可直接向我咨询，我会结合税法规定及实务经验为您详细解答。

个体户在经营中如需开具增值税专用发票（专票），可以选择自行开票或税务代开两种方式。下面将为您详细介绍这两种方法的步骤和注意事项：一、自行开票前提条件个体户需属于特定行业（例如住宿业、鉴证咨询业等），且月销售额超过规定标准（月销售额超3万元或季销售额超9万元）。从2020年2月1日起，增值税小规模纳税人（其他个人除外）如发生增值税应税行为并需开具专票，可自愿使用增值税发票管理系统进行自行开具。需持有有效的营业执照，并完成税务备案。同时，要申请税控设备和发票，确保具备开票资格。设备准备与票种核定购买如金税盘、税控盘等增值税发票开票系统的专用设备，并进行初始化设置。向主管税务机关提交票种核定申请及所需资料，审核通过后将确定可领用的发票种类和数量。开票流程使用用户名和密码登录开票软件。进入发票管理界面，选择“发票填开”，并确定要开具的发票种类。准确填写发票信息，包括购货方名称、纳税人识别号、商品名称、数量、单价和金额等，确保所有项目填写完整、字迹清晰且不涂改。在发票联和抵扣联上加盖单位发票专用章。打印发票时，请确保发票号码与开票软件中的号码一致，且打印位置准确无误。后续管理已开具的发票需妥善保存，以备税务部门查验。定期更新和整理税务记录，保持其准确性和完整性。二、税务代开适用情况当个体户不具备自行开票的资格或条件时，可向主管税务机关申请代开专票。准备资料准备税务登记证、身份证、购销合同或业务证明等材料，以证实开票业务的真实性。申请步骤通过电子税务局平台或亲自前往办税服务厅提交代开申请及相关资料。税务工作人员将审核所提交材料的真实性和完整性。审核通过后，需现场缴纳相应的税款，然后领取代开的专票。注意事项仔细核对开票信息及客户的开票要求，确保所有信息准确无误。税务代开时通常需要即时缴税，因此请提前准备好所需税款。法律依据根据《中华人民共和国发票管理办法》第十五条，需领购发票的单位和个人应办理相应手续。《税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）》的第五条和第六条则明确了代开专票的定义及其适用范围。在选择开票方式时，个体户应综合考虑自身的经营规模、行业特性以及税务管理能力。对于具备自行开票条件的个体户，建议加强内部财务管理，确保开票流程的规范性和准确性；而对于不符合自行开票条件的个体户，则应选择税务代开方式，并提前备齐相关资料和税款，以保障开票流程的顺畅进行。同时，个体户还需密切关注税收政策的最新动态，及时调整开票策略，以适应不断变化的税收环境。

您好，关于如何合法要到发票的问题，我可以为您详细解答。首先，根据《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定，需要领购发票的单位和个人，应当持税务登记证件、经办人身份证明以及按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模，向主管税务机关办理发票领购手续。这是合法获取发票的基本前提。具体步骤如下：准备相关材料：税务登记证件（如加载统一社会信用代码的营业执照）经办人身份证明（如居民身份证）发票专用章的印模选择办理方式：您可以选择上门办理、网上办理或移动终端办理。上门办理需前往主管税务机关的办税服务厅；网上办理可通过电子税务局等平台进行；移动终端办理则需使用相应的税务APP。提交申请并等待审核：将准备好的材料提交给主管税务机关，并填写《纳税人领用发票票种核定表》。税务机关将对您的申请进行审核，审核通过后，您即可在核定的范围内领用发票。领用发票：审核通过后，您可以按照核定的发票种类、领用数量和开票限额领用发票。领用发票时，请确保发票的真实性和合法性，不得私自印制、买卖、转让或代开发票。注意事项：请确保提供的材料真实、完整、有效，以免影响发票的领用。领用发票后，请妥善保管，并按照规定开具和使用发票。如需变更发票票种、领用数量或开票限额等，请及时向主管税务机关申请变更。监督投诉渠道：如果您在办理过程中遇到任何问题或对服务不满意，可以通过电话投诉（如0571-12366-4）或网上投诉（如https://zhejiang.chinatax.gov.cn/hdpt/front/main.do?）等方式进行反馈。希望以上解答能够帮助您合法、顺利地获取发票。如有其他疑问或需要进一步的帮助，请随时告知。

您好，关于您提出的“要求开专用发票是否合法”的问题，我可以为您详细解答。首先，开具增值税专用发票是合法的，但必须严格遵守相关的法律法规和政策规定。这涉及到几个关键点：纳税人资格：只有具备一般纳税人资格的单位或个人，才有权开具增值税专用发票。小规模纳税人及非增值税纳税人通常不具备这一资格，但他们可以在特定情况下（如向税务机关申请代开）获得增值税专用发票。真实交易背景：增值税专用发票的开具必须基于真实的商品销售或提供应税劳务的行为。没有真实交易背景的发票开具是违法的，可能构成虚开发票等违法行为。发票开具的具体要求：发票的字迹必须清楚，不得涂改。如果填写有误，应另行开具，并在误填票上注明“误填作废”。发票的项目必须填写齐全，包括购货单位和销货单位的全称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号等详细信息。发票的联次和盖章也需符合规定，如基本联次为四联，发票联和抵扣联需加盖单位发票专用章等。发票的开具还需遵循时限和顺序要求，确保与实际交易情况相符。不得开具的情形：在某些特定情形下，如向消费者个人销售应税项目、销售免税项目等，是不得开具增值税专用发票的。合规使用与保管：纳税人应严格遵守税收法律法规，不得虚开、伪造、变造发票。同时，已开具的增值税专用发票应妥善保管，按规定的期限和程序存档备查。针对您的具体情况：如果您是一般纳税人，且交易背景真实，那么您有权要求对方开具增值税专用发票。如果您不是一般纳税人，那么对方只能给您开具普通发票，而不能开具增值税专用发票。这是增值税管理方面的硬性法律规定。总结：要求开具增值税专用发票本身并不违法，但前提是必须满足相关的法律法规和政策规定，包括纳税人资格、真实交易背景、发票开具的具体要求等。如果您在开具或接收增值税专用发票过程中遇到任何问题或疑虑，建议咨询专业的税务机构或律师以获取更准确的指导和帮助。

个人付款到公司账户，公司能否开具增值税专用发票（专票）以及是否合法，需分情况讨论：业务真实且符合税法规定若个人付款是基于真实的业务往来（例如个人代公司支付货款、服务费等，且后续公司需向个人归还或个人实际为业务发起方），且该业务属于增值税应税范围（如销售货物、提供服务等），公司可以按照实际交易金额向个人开具专票。合法性前提：业务真实存在，无虚构交易；个人与公司之间存在合理的资金往来逻辑（如代付、借款等需有书面协议）；公司按税法规定申报纳税，个人未用于非法用途（如虚开发票、骗税等）。业务不真实或违反税法规定若个人付款无真实业务背景（例如仅为“走账”或帮助公司虚增收入），或公司通过个人账户收款逃避税务监管（如隐瞒收入、偷逃税款），则开具专票属于违法行为。风险点：虚开发票：根据《刑法》第二百零五条，虚开专票可能构成犯罪，最高可处无期徒刑；税务处罚：公司可能面临补税、滞纳金、罚款（甚至吊销营业执照）；个人风险：若参与虚开或协助逃税，可能被追究连带责任。特殊情形：个人代开发票若个人作为业务实际提供方（如个人提供咨询服务），需先到税务机关代开普通发票，公司无法直接对其开具专票。但若个人注册为个体工商户或小规模纳税人，且符合专票开具条件（如月销售额超10万元），可自行开具专票。建议：确保业务真实、资金流向清晰，保留合同、付款凭证等证据；避免通过个人账户长期、大额代收公司款项，防止被认定为“账外收入”；若涉及复杂交易结构，建议提前咨询税务机关或专业律师，规避合规风险。如有进一步疑问，可直接向我提问，我会结合具体场景为您详细分析。

卖家给个人开具增值税专用发票（专票）一般是不合法的，但在极特殊情况下可能存在例外。以下从不同角度进行分析：通常情况下不合法法律规定：根据我国增值税相关法规，增值税专用发票是专门用于纳税人之间抵扣税款的凭证。个人通常不属于增值税一般纳税人（除特定情况外，如个体工商户经申请认定为一般纳税人等），一般无法进行进项税额的抵扣。所以，卖家向个人开具专票，不符合专票的使用规定，属于不合法的行为。税务风险：对于卖家而言，向个人开具专票可能会面临税务机关的处罚。税务机关在检查中发现此类情况，会要求卖家作废已开具的专票，重新开具普通发票，并可能对卖家处以罚款等行政处罚措施。对于个人来说，取得不合规的专票也无法正常使用，还可能因涉及虚开发票等违法行为而承担相应的法律责任。极特殊情况下的例外特定业务场景：在某些特定的业务中，即使购买方是个人，也可能允许开具专票。例如，个人出租不动产，如果该个人到税务机关代开了增值税专用发票，且符合相关规定，那么这种情况下是合法的。但这种情况非常特殊，需要满足一系列严格的条件，如个人必须按照规定进行税务登记、申报纳税等，并且所代开的专票有明确的用途和规定。政策依据：这种例外情况是基于国家特定的税收政策和管理要求而设定的。税务机关为了加强对特定行业或业务的税收管理，允许在符合条件的情况下为个人代开专票，以确保税收的准确征收和监管。建议：在实际交易中，卖家和个人都应严格遵守税收法律法规。卖家在开具发票前，要确认购买方的纳税人身份和发票类型需求；个人在取得发票时，也要确保发票的合法性和合规性。如果对发票开具问题存在疑问，可以直接向我咨询，我会结合具体情况为你详细解答。

关于您提出的“公司不给开专票是否合法”的问题，这并非一个简单的“合法”或“不合法”的判断，而是需要依据具体的交易情况和相关法律法规来综合考量。首先，我们要明确的是，增值税专用发票（专票）主要用于增值税一般纳税人之间的商品交易和应税劳务的结算，它具有进项税额抵扣的功能。然而，这并不意味着公司必须向所有交易对象都开具专票。可开具专票的情况：当个人与公司之间发生真实、合法的商品交易或应税劳务，且该交易不属于法律法规明确禁止开具专票的范畴时，公司是可以向个人开具增值税专用发票的。例如，个人购买公司的设备、材料等非消费品，并支付了相应的款项，此时公司依法开具专票给个人是合法的。不可开具专票的情况：特定商品限制：根据《增值税专用发票使用规定》，商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、化妆品等消费品是不得开具专用发票的。这是因为这些商品通常面向最终消费者，不涉及进项税额的抵扣问题。未实际发生业务：如果个人只是支付了定金或预付款，而并未实际发生商品交易或应税劳务，公司也不得向其开具增值税专用发票。因为这种情况下，没有真实的交易行为作为开票的基础。其他特殊情况：如果法律、法规及国家税务总局另有规定，比如销售免税货物，也是不得开具专用发票的。公司不给开专票的合法性判断：如果您的交易情况符合上述可开具专票的条件，但公司拒绝开具，那么公司的行为可能涉嫌违法，您有权向税务部门投诉或寻求法律帮助。如果您的交易情况属于上述不可开具专票的范畴，那么公司拒绝开具专票是合法的，您应当理解并接受这一结果。合规建议：作为交易的一方，您有权了解并确认交易的性质和开票要求，以确保自己的权益不受损害。如果您对公司的开票行为有疑问或不满，建议先与公司进行沟通协商，寻求合理的解决方案。如果沟通无果，您可以向当地的税务部门咨询或投诉，以维护自己的合法权益。综上所述，公司不给开专票是否合法，需要依据具体的交易情况和相关法律法规来判断。希望以上解答能够对您有所帮助。

开专票收取税点的合法性需根据具体情况判断。以下是对此问题的详细分析：一. 合法的情况符合税法规定：在真实的交易背景下，销售方按照税法规定向购买方开具增值税专用发票，并依据实际适用的税率计算和缴纳增值税。此时，税额应包含在交易价格中，不单独额外收取“税点”。例如，若货物不含税价格为10000元，税率为13%，则发票上会显示货物金额10000元，税额1300元，价税合计11300元。购买方按此金额支付，销售方依法申报缴纳增值税，此过程合法。双方明确约定：如果销售方与购买方在交易前已明确约定开具专用发票需要额外收取税点，且此约定是双方自愿、平等、真实的，并符合相关法律法规和税收政策，那么开专票收取税点也是合法的。但约定的税点应合理，不得存在不公平或违法的条款。二. 不合法的情况虚开发票：在没有实际交易的情况下，为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票，并收取“税点”，这是严重的违法行为，违反了《中华人民共和国发票管理办法》及可能触犯《中华人民共和国刑法》中的虚开增值税专用发票罪。额外多收税点：在真实交易背景下，如果销售方在正常的交易价格和法定的增值税税款之外，额外以“税点”的名义向购买方收取费用，且此行为未经双方明确约定或无法律依据支持，那么这种行为是不合法的，可能构成价格欺诈或不当得利。违反公平交易原则：即使双方有约定，但如果约定的税点过高或存在其他不合理的条款，导致交易显失公平或违反了税法规定，那么该约定也将被视为不合法，开专票收取税点的行为同样不具备合法性。我的观点是，开专票收取税点的合法性取决于交易的真实性、双方的约定以及是否遵守了相关法律法规和税收政策。为确保交易的合法性和公平性，建议双方在交易前明确约定相关事项，并确保约定内容符合法律法规和税收政策的要求。如遇纠纷或疑问，应及时咨询专业的税务机构或律师进行解答和处理。

开具增值税专用发票并不一定需要合同，但合同在实际操作中往往扮演着非常重要的角色。以下是对这一问题的详细解答：一、法律法规层面根据《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则，以及增值税的相关规定，并未明确要求开具增值税专用发票必须附有合同。发票的开具主要基于真实的交易行为，只要交易真实发生，且符合发票开具的其他条件（如纳税人身份、交易内容等），就可以开具增值税专用发票。二、实际操作中的考虑尽管法律没有强制要求，但在实际操作中，合同作为交易的重要凭证和税务合规依据，具有不可忽视的作用：证明交易真实性：合同是证明业务真实性的关键证据。在税务机关进行税收征管和税务检查时，合同的存在能够有力证明交易的真实性、合法性和合理性，从而避免企业因涉嫌虚开发票而面临税务风险。确保发票准确性：合同中详细约定的交易信息（如商品或服务内容、数量、价格、付款方式等）与发票上的内容应相互印证，确保发票信息的准确无误。这不仅有助于规范交易行为，还能在税务检查中提供有力的支持。保障双方权益：合同作为规范交易双方权利和义务的法律文件，在出现交易纠纷、退货、折让等情况时，可以作为处理问题的依据，明确双方的责任和处理方式。同时，合同的存在也涉及到发票的红冲等操作，为后续的财务处理提供了明确的指导。三、特殊情况下的处理小额零星交易：对于小额零星交易，如果无法取得合同或其他交易凭证，但交易确实真实发生，且符合发票开具的其他条件，仍然可以开具增值税专用发票。不过，这种情况下企业需要承担更高的税务风险，因为税务机关可能会更加严格地审核这类发票。特定行业或交易类型：在某些特定行业或交易类型中，可能存在特殊的发票开具规定。例如，在建筑工程领域，由于项目周期长、金额大，通常需要通过合同来明确双方的权利义务和交易细节。在这种情况下，合同可能成为开具增值税专用发票的必要条件之一。四、建议与总结虽然法律并未强制要求在开具增值税专用发票时必须提供合同，但考虑到合同在证明业务真实性、确保发票准确性以及保障双方权益等方面的重要作用，建议企业在实际操作中还是应签订并妥善保管书面合同。这样做不仅有助于提升企业的业务规范和税务合规水平，还能有效降低潜在的法律风险和税务风险。因此，从综合防范风险的角度出发，签订合同并保留相关凭证是企业明智的选择。

您好，关于您提出的“开具专票是否要做合同”的问题，以下是我为您提供的详细解答：结论前置：虽然我国税收相关法律法规并未明确规定在开具增值税专用发票（专票）时必须提供合同，但出于业务规范、税务合规及风险防范的考虑，建议企业在实际操作中还是应签订并妥善保管书面合同。法规要求与实务操作分析法规要求层面根据《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则、《增值税专用发票使用规定》等相关法律法规，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，在对外发生经营业务收取款项时，收款方应向付款方开具发票。这些规定主要强调的是业务的真实性，即发票开具应与实际发生的经营业务相符，而并未直接要求开具专票时必须附带合同。实务操作层面证明业务真实性：合同是证明业务真实性的关键证据。在税务机关进行税收征管和税务检查时，合同的存在能够有力证明交易的真实性、合法性和合理性，从而避免企业因涉嫌虚开发票而面临税务风险。明确交易细节与确保发票准确性：合同中详细约定的交易信息（如商品或服务内容、数量、价格、付款方式等）与发票上的内容应相互印证，确保发票信息的准确无误。这不仅有助于规范交易行为，还能在税务检查中提供有力的支持。保障双方权益与处理纠纷：合同作为规范交易双方权利和义务的法律文件，在出现交易纠纷、退货、折让等情况时，可以作为处理问题的依据，明确双方的责任和处理方式。同时，合同的存在也涉及到发票的红冲等操作，为后续的财务处理提供了明确的指导。特殊情况下的处理小额零星交易：根据国家税务总局的相关规定，对于小额零星经营业务，可能不需要签订合同也可开具专票。但这种情况较为特殊，且需要满足一定的条件。长期合作且交易频繁的客户：在长期合作且交易频繁的情况下，企业可能会与客户签订框架协议或合作备忘录等文件，以替代每笔交易的单独合同。在具体开具发票时，可依据这些总体约定和实际交易记录来开具。实际操作建议咨询当地税务机关：在开具专票前，建议咨询当地税务机关或专业律师，以确保符合当地的具体规定和要求。考虑交易性质和金额：对于大额资金交易或复杂业务，强烈建议签订书面合同以明确双方权利和义务，并作为交易真实性的有力证明。保留交易证据：无论是否签订合同，企业都应妥善保存交易过程中的相关证据和记录，如交货单、付款凭证等，以备税务机关检查。综上所述，虽然开具专票并不绝对需要合同，但合同在证明交易真实性、明确双方权利义务及降低税务风险方面具有重要作用。因此，从综合防范风险的角度出发，签订合同并保留相关凭证是企业明智的选择。希望以上解答能够对您有所帮助。

个人销售给公司，一般情况下不能直接开具增值税专用发票（专票），但存在例外情形，需分情况讨论其合法性：个人作为小规模纳税人（无税务登记或临时税务登记）根据我国增值税法规，未办理税务登记或仅办理临时税务登记的个人，销售货物、劳务或服务时，只能向税务机关申请代开增值税普通发票，无法直接开具专票。若个人通过非法途径（如购买、伪造专票）向公司开具，属于虚开发票行为，违反《刑法》第二百零五条及《发票管理办法》，可能面临刑事处罚或行政罚款。个人办理了税务登记（如个体工商户）且为一般纳税人若个人以个体工商户名义登记为一般纳税人，销售货物或服务时，可自行开具专票或向税务机关申请代开专票。此时开具专票合法有效，公司可用于抵扣进项税额。但需注意：个体工商户需按期申报纳税，确保专票内容与实际交易一致；若虚构交易、虚开发票，仍构成违法。个人通过税务机关代开专票的特殊情形部分地区允许自然人（未登记为个体工商户）在特定条件下向税务机关申请代开专票（如销售不动产、出租不动产等）。但需满足：交易真实存在；提供完整证明材料（如合同、付款凭证等）；税务机关审核通过后代开。此类专票合法有效，但代开范围有限，需以当地税务机关规定为准。总结建议：若您是普通个人（未登记），销售给公司时不要自行开具专票，可要求公司接受普票或通过税务机关代开（如符合条件）；若您是个体工商户且为一般纳税人，可依法开具专票，但需确保交易真实、合规；任何情况下，虚开发票均属违法，切勿为牟利而触犯法律。如有具体交易场景或疑问，可进一步向我说明，我会结合细节为您分析。

开具增值税专用发票是一个涉及多个步骤和注意事项的过程，以下是根据您提供的信息以及相关法律法规整合的详细指南：一、开票前准备资格确认：确保企业已登记为增值税一般纳税人。新设立的企业需向主管税务机关申请一般纳税人资格。小规模纳税人若需开具专票，部分行业可自行开具，或向税务机关申请代开。资料准备：准备好营业执照副本复印件、国税税务登记证副本复印件（需加盖“增值税一般纳税人”章）等必要资料。核对购买方的全称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号，确保信息准确无误。税控设备与系统：购买并安装税控设备（如金税盘或税控盘），并向税务机关进行发行。安装并配置好开票软件，确保系统能够正常运行。票种核定与领购：向主管税务机关提交票种核定申请，明确发票种类、每月最高领购数量、单张发票最高开票限额等。经税务机关审核通过后，使用税控设备通过办税服务厅、电子税务局等渠道领购专票。二、具体开票流程登录开票系统：连接税控设备至电脑，启动开票软件，输入用户名和密码进行登录。设置编码信息：设置客户编码：录入购买方信息，以便后续快速选择。设置商品编码：录入商品或服务信息，并选择合适的税收分类编码。填开发票：选择“增值税专用发票填开”功能，核对发票代码、号码与纸质发票是否一致。准确填写购买方信息，可从客户编码库中选择或手动输入。填写商品或服务信息，选择相应的商品编码，系统自动带出税收分类编码、税率等信息。输入数量、单价，系统自动计算金额和税额，注意区分含税与不含税金额。如有需要，可在备注栏填写相关信息。检查与打印：仔细核对票面各项内容，确保无误。点击“打印”按钮，调整打印机参数，确保发票内容清晰、完整地打印在相应位置。在发票联和抵扣联上加盖发票专用章。三、特殊情况处理销货退回或开票有误：当月发现错误，可直接在开票系统中作废该发票。跨月发现错误，需按照税务机关的规定开具红字专票进行冲销。发票丢失：立即向税务机关报告，并按照税务机关的要求进行处理，如使用发票联复印件留存备查等。四、注意事项与法规遵守确保业务真实：开具专票必须基于真实的业务交易，不得虚开、代开发票。规范保管：发票开具后，应及时交给购买方，并妥善保管发票存根联和记账联。遵守法规：严格遵守《中华人民共和国发票管理办法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》等相关法律法规。咨询与培训：由于税务政策可能变化，建议定期咨询专业税务人员或机构，并对开票人员进行定期培训。通过遵循上述指南和注意事项，您可以确保增值税专用发票的开具合法、准确、规范，从而避免潜在的税务风险。

核心结论：开具增值税专用发票（专票）时没有合同，可能涉及税务合规风险及法律风险，但并非绝对禁止。具体需结合交易实质、税务规定及证据留存情况综合判断。以下分情况说明：税务合规角度：合同并非开票的绝对前提，但需满足“真实交易”要求根据《增值税暂行条例》及税务实践，开具专票的核心条件是交易真实发生，而非必须存在书面合同。税务机关主要审查以下要素：交易真实性：如货物交付、服务提供、资金往来等证据（如送货单、验收单、银行流水、对账单等）；业务合理性：交易价格是否符合市场行情，是否存在虚开发票嫌疑；纳税人资格：购销双方需为增值税一般纳税人（特殊情况除外）。建议：若没有书面合同，需及时补充其他证据（如邮件、微信记录、录音等）证明交易真实性，避免被认定为“虚开发票”（可能面临罚款、滞纳金甚至刑事责任）。法律风险角度：合同缺失可能影响纠纷解决合同是明确双方权利义务的重要依据。若没有合同，发生纠纷时可能面临以下问题：举证困难：需通过其他证据（如聊天记录、付款凭证等）证明交易内容（如标的、价格、履行期限等）；违约责任难界定：若对方未付款或未履约，可能因缺乏合同条款而难以主张违约金或赔偿；诉讼成本增加：需投入更多时间收集证据，甚至可能因证据不足败诉。建议：即使未签订书面合同，也应通过补充协议、对账单、确认函等方式固定交易关键条款，降低法律风险。实务操作建议短期补救：立即与对方沟通，补充签订书面合同或确认函；整理交易过程中的所有证据（如送货单、验收单、付款记录等），形成完整证据链；若对方拒绝配合，可考虑通过律师函或诉讼方式主张权利。长期预防：建立合同管理制度，要求所有交易必须签订书面合同；对紧急交易，可先签订简易合同或通过邮件、微信确认关键条款，后续再补签正式合同；定期对账，确保双方对交易内容无异议。总结：没有合同并非开票的绝对障碍，但需通过其他证据证明交易真实性。从风险防控角度，建议尽快补签合同或固定交易证据，避免后续纠纷。如有具体案件或细节需要进一步分析，可直接向我咨询。

购买公司商品要求对方开具专票是否合法，需根据销售方的身份及税收法规来判断。以下是详细分析：一. 一般纳税人销售方应开具专票法律依据：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《营业税改征增值税试点实施办法》及《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定，一般纳税人销售货物或提供应税劳务，应向索取增值税专用发票的购买方开具专票。实例说明：如果你作为购买方，向一个一般纳税人企业购买商品，并要求其开具增值税专用发票，这是你的合法权益，销售方应依法开具。二. 小规模纳税人销售方可能需代开专票法律依据：小规模纳税人若选择不自行开具增值税专用发票，可向主管税务机关申请代开。若购买方要求开具专票，销售方应按要求申请代开。实例说明：如果你向一个小规模纳税人企业购买商品，并要求开具增值税专用发票，销售方应根据你的要求向税务机关申请代开专票。三. 特定情形下销售方可不开具专票法律依据：根据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条，如果购买方为消费者个人，或者发生应税销售行为适用免税规定，或者商业企业一般纳税人零售特定消费品（如烟、酒、食品、服装、鞋帽等），则不得开具增值税专用发票。实例说明：如果你作为个人消费者购买商品，或者购买的商品属于免税范围，或者购买的商品是商业企业零售的特定消费品，销售方可以不开具增值税专用发票。总结与建议：购买公司商品要求对方开具专票，在大多数情况下是合法的，特别是当销售方为一般纳税人时。然而，也需注意特定情形下销售方可能不需或不能开具专票。如遇销售方拒绝开具专票，应首先确认其身份和所售商品的性质，再依法主张权益。如有进一步需要，您可以继续咨询我。

代开增值税专票是否合法，这个问题需要根据具体情况来分析。以下是一些详细的解答：合法的代开情况税务机关代开：对于小规模纳税人或临时经营的纳税人，如果他们自身无法开具发票，可以向税务机关申请代开。例如，个体工商户在需要开具增值税专用发票，但自己无法开具时，就可以向当地税务机关申请代开。法律依据：《中华人民共和国发票管理办法》第十六条明确规定，需要临时使用发票的单位和个人，可以向经营地税务机关申请代开发票，代开时需先缴纳税款。符合规定的委托代开：在某些特定行业或业务中，企业之间在符合规定和程序的前提下，可以进行委托代开发票。例如，部分快递行业中的小型网点，经过税务机关批准，可以代总公司向客户开具发票。法律依据：相关法规如《国家税务总局关于印发〈税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）〉的通知》等，对符合条件的纳税人申请代开增值税专用发票有明确规定，并需遵循严格的程序和要求。违法的代开情况虚开发票：虚开发票是指在没有真实交易的情况下，为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票，或让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票。这种行为是违法的。法律责任：根据《中华人民共和国刑法》的相关规定，虚开增值税专用发票等，将面临严厉的刑事处罚，包括有期徒刑、罚金或没收财产等。非法转借、转让代开发票：将自己的发票非法转借给其他单位或个人使用，或将代开发票的资格非法转让，也是违法的。法律责任：根据《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定，此类行为将面临罚款，有违法所得的还将被没收。总结与建议代开增值税专票的合法性取决于具体情况。如果是税务机关代开或符合规定的委托代开，则是合法的；如果是虚开发票或非法转借、转让代开发票，则是违法的。公司和个人应严格遵守税法规定，避免进行任何形式的违法代开发票行为。如有需要开具发票的情况，应依法向税务机关申请开具，确保合规性。在收到代开的发票时，务必核实发票的真实性和合法性，避免因使用虚假发票而承担不必要的法律风险。

要求物业开具增值税专用发票（专票）是合法的，但需满足一定条件。以下从不同角度为你详细分析：从法律规定的角度根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条规定，纳税人发生应税销售行为，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。因此，如果物业提供的服务属于增值税应税范围（如物业管理服务、停车服务、水电费代收等），且你作为购买方是增值税一般纳税人，有权要求物业开具专票。从物业义务的角度物业作为服务提供方，有义务按照法律规定开具发票。如果物业拒绝开具专票，可能涉嫌违反《中华人民共和国发票管理办法》第十九条“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票”的规定。此时，你可以向当地税务机关举报，由税务机关责令其改正。从实际操作的角度需要注意的是，物业可能以“小规模纳税人”或“服务不属于增值税应税范围”为由拒绝开具专票。此时需分情况处理：如果物业是小规模纳税人，根据现行政策，小规模纳税人可以自行选择开具增值税专用发票或普通发票。若其选择不开具专票，你可要求其到税务机关代开（月销售额未超过10万元的小规模纳税人，代开专票可能需缴纳增值税）。如果物业提供的服务确实不属于增值税应税范围（如居民个人物业服务），则无法开具专票，但可要求开具普通发票作为付款凭证。从你的权利保障角度如果物业无正当理由拒绝开具专票，你可以采取以下措施：与物业协商，明确告知其法律义务；向当地税务机关投诉（可通过12366纳税服务热线或电子税务局）；保留付款凭证、合同等证据，若因专票问题导致无法抵扣税款或产生其他损失，可依法主张赔偿。总结：在物业服务属于增值税应税范围且你为一般纳税人的前提下，要求物业开具专票是合法且合理的。若遇拒绝，可通过协商、投诉或法律途径维护权益。如有具体场景或纠纷，欢迎进一步向我咨询。