关于金融借款合同中复利的计算，其法律依据和计算标准主要来源于相关法律法规、司法解释以及银行的相关规定。以下是对这一问题的详细解答：

一、法律依据

1. 《中华人民共和国民法典》：

   • 第六百六十七条规定：“借款合同是借款人向贷款人借款、到期返还借款并支付利息的合同。”这明确了借款合同的基本性质。
   • 第六百七十六条规定：“借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。”这为逾期利息（包括罚息和复利）的计收提供了法律依据。

2. 《最高人民法院印发<关于进一步加强金融审判工作的若干意见>》：

   • 该意见严格规制高利贷，有效降低实体经济的融资成本。其中提到，金融借款合同的借款人以贷款人同时主张的利息、复利、罚息、违约金和其他费用过高，显著背离实际损失为由，请求对总计超过年利率24%的部分予以调减的，应予支持。这限制了复利等费用的上限。

3. 《中国人民银行关于对逾期贷款计收复利有关问题的复函》及相关规定：

   • 根据中国人民银行总行的相关规定，逾期贷款或挪用贷款都要按规定的罚息利率计收罚息，同时对欠交的利息计收复利。这明确了复利计收的适用范围和条件。

二、复利的计算标准

1. 复利的计算依据：

   • 复利的计算依据来源于借款合同的约定。根据银行的相关规定，“对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。”这明确了复利计收的利率标准。

2. 复利的计算基数争议：

   • 关于复利的计算基数，存在两种观点。一种观点认为，复利是对于借款人拖欠利息和罚息的一种惩罚性措施，其计算基数可以包括拖欠的利息和罚息在内。
   • 另一种观点则认为，罚息已经体现出对拖欠利息的惩罚，因此金融机构不能对罚息再另行加收复利，复利只能以利息作为基数计算。
   • 在实际操作中，具体计算基数可能因金融机构的政策和借款合同的约定而有所不同。因此，在签订借款合同时，借款人应仔细阅读合同条款，了解复利的计算方式和基数。

3. 复利的计算期间：

   • 复利的计算期间通常从借款人不能按时支付利息之日起开始，直至利息或罚息清偿之日止。具体计算期间可能因借款合同的约定而有所不同。

三、建议

1. 在签订借款合同时仔细阅读合同条款：

   • 借款人应仔细阅读借款合同中的利息、罚息和复利条款，了解计算方式、基数和期间等关键信息。

2. 咨询专业人士：

   • 如果对借款合同中的复利计算有疑问或不确定，借款人可以咨询专业律师或金融顾问，以获取更准确的解答和建议。

3. 合理规划还款计划：

   • 借款人应根据自身经济状况和还款能力，合理规划还款计划，避免逾期还款导致复利等额外费用的产生。