关于银行贷款逾期罚息及复利的最高上限问题，这确实是一个涉及金融法规与合同条款的重要议题。以下是我为您提供的详细解答：
一、法律依据与原则
首先，我们需要明确的是，银行贷款逾期罚息及复利的收取是受到法律严格规制的。根据《中华人民共和国民法典》的相关规定，借款人未按期返还借款的，应当支付逾期利息。同时，中国人民银行也发布了相关规定，指出金融机构的罚息利率不再统一规定，而是由银行与借款人在合同中自行协商确定，但这一协商并非无限制的，它必须遵循市场化和公平合理的原则。
二、罚息与复利的具体规定
逾期罚息利率：
- 银行与借款人会在借款合同中明确约定逾期罚息利率。这个利率通常是在原贷款利率的基础上上浮一定比例，常见的上浮比例为30%-50%。具体比例会根据借款人的信用状况、逾期时间、贷款类型等因素进行综合考虑。
复利计算：
- 复利是指对未支付的利息也计收利息。在银行贷款中，如果借款人不仅逾期未还本金，还拖欠之前产生的利息，银行可能会对这部分未支付的利息计收复利。复利的计算方式通常是将上期本金和利息作为本期计息基数。
最高限额：
- 这是您最关心的问题。根据最高人民法院印发的《关于进一步加强金融审判工作的若干意见》的通知第二条第2款规定，金融借款合同的借款人以贷款人同时主张的利息、复利、罚息、违约金和其他费用过高，显著背离实际损失为由，请求对总计超过年利率24%的部分予以调减的，应予支持。这意味着，银行贷款合同中约定的利息、罚息、复利、违约金和其他费用之和的最高上限不得超过年利率24%。
三、实例分析
为了更好地理解这一规定，我们可以举一个具体的例子。假设某借款人向银行贷款100万元，年利率为10%，贷款期限为1年。如果借款人逾期未还，银行按照合同约定收取罚息和复利。但是，如果银行主张的利息、罚息、复利总和超过了年利率24%，那么借款人可以请求法院对超过部分予以调减。
四、注意事项与建议
合同约定优先：
- 不同银行、不同贷款产品的逾期罚息及复利规定可能不同。因此，借款人在签订贷款合同时，应仔细阅读合同条款，特别是关于罚息和复利的部分。
及时沟通：
- 如果借款人遇到还款困难，应及时与银行沟通，寻求解决方案。银行可能会根据借款人的实际情况，提供延期还款、分期还款等灵活的还款方式。
法律维权：
- 如果借款人认为银行收取的罚息和复利过高，可以依法向法院提起诉讼，请求对超过年利率24%的部分予以调减。
综上所述，银行贷款逾期罚息及复利的最高上限是受到法律严格规制的，不得超过年利率24%。借款人在贷款前应充分了解这一规定，并在遇到还款困难时积极与银行沟通解决。