存款被冒领时，责任的划分需综合考虑银行、储户及冒领者的过错情况。

一. 银行的责任

1. 安全保障与审核义务：根据《中华人民共和国商业银行法》第二十九条，银行在办理个人储蓄存款业务时，有保障客户资金安全的义务，并应严格核实取款人身份。若银行因系统漏洞、技术故障、内部管理不善或未尽到审核义务（如未仔细核对身份证件、签名等信息）导致存款被冒领，银行应承担相应责任。
   • 例如，如果银行系统遭黑客攻击，客户信息泄露，或者银行工作人员未仔细核对身份证照片与取款人是否一致，导致存款被冒领，银行需承担赔偿责任。

二. 储户的责任

1. 密码保管与及时挂失义务：储户应妥善保管银行卡密码、存折密码等重要信息，并在发现存单、存折或银行卡丢失后，立即按照《储蓄管理条例》的相关规定向银行申请挂失。如因密码保管不善或未及时挂失导致存款被冒领，储户可能需承担部分责任。
   • 例如，如果储户在公共场合透露银行卡密码，被他人听见后冒领存款，或者丢失银行卡后长时间未挂失，被不法分子捡到并冒领存款，储户需对自己的疏忽承担责任。

三. 冒领者的责任

• 实施欺诈行为：冒领者通过伪造身份证件、假冒储户签名等欺诈手段骗取银行信任，冒领存款的，应承担主要的民事赔偿责任。如构成犯罪，还应依法追究其刑事责任。
  • 例如，不法分子伪造储户身份证和存折，到银行冒领存款，应承担相应的法律责任。

四. 特殊情况下的责任划分

• 在某些情况下，银行和储户可能均存在过错，导致存款被冒领。此时，双方应根据各自过错的程度，按照一定的比例分担责任。
• 如果存款被冒领涉及刑事犯罪（如盗窃、诈骗等），储户和银行应及时向公安机关报案，由公安机关依法追究刑事责任。在此情况下，银行不一定承担民事赔偿责任，但需配合警方调查。

我的观点：在存款被冒领的事件中，银行、储户及冒领者均有可能承担责任。具体责任的划分需根据实际情况，综合考虑各方的过错程度，并依据相关法律法规进行判定。为避免此类纠纷的发生，建议银行加强安全管理，完善身份验证机制；储户则应妥善保管个人信息，及时发现并挂失丢失的银行卡或存折。如有进一步需要，您可以继续咨询我。