在处理上月发票红冲后再重新开具，以及这个月如何报税的问题时，需要根据您的纳税人身份（一般纳税人或小规模纳税人）以及发票类型（增值税专用发票或增值税普通发票）来具体操作。以下是一个详细的操作指南：

一、一般纳税人

1. 增值税专用发票红冲

• 开具红字信息表当月：

  • 如果购买方已经用于申报抵扣，需要在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，并从当期进项税额中转出。
  • 如果发票未用于申报抵扣，或者发票联、抵扣联无法退回，购买方需要填写相对应的蓝字专用发票信息。
  • 如果销售方尚未将发票交付给购买方，或者购买方未用于申报抵扣并退回了发票，那么销售方可以填开并上传《信息表》。

• 红冲发票次月申报期报税：

  • 在增值税纳税申报表中，将红冲对应的负数销售额和销项税额填写在相应的栏次，这将自动抵减当期的销售额和销项税额。

2. 增值税普通发票红冲

• 在次月的申报中，需要在《增值税纳税申报表附列资料（一）》的“开具其他发票”相应栏次中填写负数销售额和销项税额，这也将自动抵减当期的销售额和销项税额。

二、小规模纳税人

1. 增值税专用发票红冲

• 红冲后的次月申报时，按照冲减后的销售额进行申报。
• 如果冲减后的销售额仍然符合小微企业的免征增值税条件，那么可以继续享受免税政策。如果销售额为负数，可能需要到办税服务厅办理申报，并可能涉及退税流程。

2. 增值税普通发票红冲

• 在次月的申报中，需要在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》的相应栏次中填写冲减后的销售额。
• 如果冲减后的销售额未超过免税标准，那么可以继续享受免税政策。

三、通用注意事项

1. 确保符合红字发票开具条件：只有在发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，且不符合发票作废条件时，才可以开具红字发票。
2. 及时准确填报申报表：在报税时，需要如实填写相关的销售额和销项税额，并明确注明是红字发票的冲减情况。
3. 附上必要资料：在提交纳税申报时，建议附带红字发票的复印件或其他相关证明材料，以备税务机关核查。
4. 关注税务风险：需要严格遵守税法规定，确保操作合法合规，避免税务处罚或审计风险。
5. 咨询专业意见：如果对报税流程或规定不了解，建议咨询专业的税务顾问或律师，以确保报税工作的准确性和合规性。

综上所述，处理上月发票红冲后再重新开具以及这个月的报税问题时，需要根据具体的纳税人身份和发票类型来谨慎操作，并确保符合税法规定。