关于退税时房贷扣除比例的问题，以下是我根据您的需求整理的详细解答：

结论前置：在个人所得税专项附加扣除中，住房贷款利息的扣除比例需根据个人婚姻状况及房贷具体情况合理选择，并遵循相关法律法规进行申报。

详细分析：

1. 扣除标准与期限：

   • 纳税人本人或配偶使用商业银行或住房公积金个人住房贷款购买中国境内首套住房，发生的贷款利息支出，可按照每月1000元的标准定额扣除。
   • 扣除期限最长不超过240个月（即20年）。

2. 扣除比例选择：

   • 未婚用户：

     • 扣除比例为100%，即个人每月可扣除1000元。

   • 已婚夫妻：

     • 仅有一套房贷：夫妻双方可约定由其中一方按100%的比例扣除（即每月扣除1000元），通常选择收入较高、适用税率较高的一方更为划算。不能对同一套房的住房贷款利息分别按50%的比例进行扣除。
     • 婚前分别购买住房：婚后可选择其中一套住房，由购买方按100%的比例扣除；或夫妻双方对各自购买的住房分别按50%的比例扣除（即每人每月扣除500元）。

3. 注意事项：

   • 纳税人需留存住房贷款合同、贷款还款支出凭证等相关资料以备查。
   • 在个人所得税APP上填报时，需准确选择扣除比例等相关内容。
   • 扣除方式在一个年度内不得变更。
   • 提供虚假信息将可能面临税务行政处罚，并影响个人纳税信用记录。

操作建议：

• 在选择住房贷款利息扣除比例时，应综合考虑自身婚姻状况、房贷承担情况以及税务部门的具体规定。
• 务必确保留存相关资料并准确填报信息，以避免不必要的法律风险和经济损失。
• 如有任何疑问或需要进一步了解相关税务政策，可直接向我咨询，我将为您提供专业的法律解答和建议。

希望以上解答能对您有所帮助！如有其他问题，请随时向我提问。