转账时备注“借款”确实具有一定的法律效力，但仅凭此备注并不能完全确定借贷关系的成立。以下是对这一问题的详细分析：
一、转账备注的法律意义
作为辅助证据：转账备注“借款”属于电子数据的一种，它表明了转账一方在转账时的主观认知和意图，即转账人当时是将这笔款项当作借款来支付的。这种备注在借贷纠纷中，可以作为证明借贷关系存在的辅助证据，有助于法院或仲裁机构了解转账的背景和目的。
显示内心想法：例如，如果出借人在转账时备注了“借款”，而后续借款人否认借款事实，主张这笔钱是其他性质的往来款，那么这个备注至少可以初步显示出借人在转账时的内心想法是借款给对方，为出借人的主张提供了有力支持。
二、借贷关系认定的综合考量
借款合意与款项交付：除了转账备注外，为了认定借贷关系，出借人还需要证明双方之间存在借款的合意以及款项已经实际交付。借款合意可以通过借条、借款合同、聊天记录、电话录音等多种方式证明，体现了双方对于借款行为的一致意思表示。款项交付则主要依据转账记录、收条等证据来证实。
形成完整证据链：只有当关于借款合意和款项交付的证据相互印证，形成完整的证据链时，法院才会更有把握地认定借贷关系成立。例如，如果仅有转账备注“借款”，但没有其他任何关于借款的沟通记录，借款人又辩称这是生意往来款或赠与款，出借人就可能因为证据不足而面临败诉风险。相反，如果除了备注，还有双方关于借款金额、用途、还款时间等具体内容的微信聊天记录，那么借贷关系就更有可能得到法院的认可。
三、实际操作中的注意事项
确保备注内容真实准确：转账备注的内容必须真实、准确，能够反映转账的实际背景和目的。如果备注内容与实际情况不符，或者存在虚假陈述，将影响其作为证据的效力和可信度。
保留其他相关证据：为了更充分地证明借贷关系的存在，建议出借人在转账时尽量保留相关证据，如借款合同、借条、聊天记录等。这些证据与转账备注相互印证，可以形成完整的证据链，提高胜诉的可能性。
注意法律法规的遵循：转账备注的内容不得违反法律法规的强制性规定或公序良俗原则。否则，即使备注内容真实、完整，也可能因违法而无效。
举例说明：假设甲向乙转账10万元，并在转账备注中写明“借款给乙”。如果甲能够提供与乙的聊天记录，其中乙明确表示同意借款并承诺还款，那么甲就可以凭借转账记录和聊天记录等证据，向法院主张借贷关系的存在。如果乙否认借款事实，但无法提供相反证据，那么法院很可能会根据转账备注和聊天记录等证据，认定借贷关系成立。
总结建议：转账备注“借款”虽然具有一定的法律效力，但在具体案件中，还需要结合其他证据和实际情况来判断借贷关系的成立。为了更充分地维护自己的合法权益，建议在进行经济交易时，尽量通过书面方式明确交易细节，并保留好相关证据。如果您在债务债权方面有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。