在认定借款人在借款时是否具备还款能力的问题上，这通常涉及到一个严谨的法律判定过程，主要围绕借款人的财产状况、收入与支出情况，以及相关法律法规的综合运用。以下是对这一问题的详细解答：
一、财产调查与评估
查询财产状况：
- 法院或相关调查机构会通过银行系统查询借款人在各银行的存款余额、交易记录，以了解其资金流动情况。
- 调查借款人名下的不动产，如房屋、土地等，包括房产的数量、位置、面积和价值。
- 查询借款人的动产，如车辆、机械设备、贵重物品等，并评估其市场价值。
- 查看借款人是否持有股票、基金、债券等金融资产，以及在其他企业的投资份额。
评估财产价值：
- 在查明借款人财产状况后，会委托专业的评估机构对财产进行评估，确定其市场价值。
- 对于特殊资产，如知识产权、无形资产等，也会采用相应的方法进行评估。
二、收入与支出分析
审查收入情况：
- 要求借款人提供工资单、银行代发工资记录等证明文件，核实其工资收入水平。
- 对于个体工商户或企业经营者，审查其营业执照、税务登记证、财务报表等资料，了解企业的经营状况和收入情况。
- 考虑借款人的其他收入，如租金收入、投资收益、稿酬等。
考量支出情况：
- 了解借款人的日常生活开支，如食品、住房、医疗、教育等方面的费用。
- 考虑借款人的家庭负担情况，如赡养老人、抚养子女等所需的费用。
- 如果借款人有其他债务需要偿还，也会将其纳入支出范围进行综合考量。
三、法律判定与综合判断
法律适用：
- 法院将依据《民法典》等相关法律法规，判定借款合同的合法性和有效性。
- 综合考虑借款人的财产状况、收入与支出情况，以及借款时的相关证据，评估借款人的实际还款能力。
综合判断：
- 将借款人的可供执行财产价值和未来预期收入与借款金额进行对比。如果借款人的财产价值和收入总和明显大于借款金额，一般认为其具有还款能力。
- 考虑特殊情况，如借款人因突发重大疾病、自然灾害等导致暂时无法偿还债务，但其原本具有较好的经济状况和还款意愿，法院在判决时会综合考虑这些因素。
四、特殊情况与法律责任
特殊情况处理：
- 如果借款关系因欺诈、胁迫等导致合同无效，法院将判决驳回债权人的诉讼请求，借款人无需承担还款责任。
- 在某些情况下，如借款人无法通过与债权人协商达成解决方案，法院可能启动破产程序或其他相关法律程序来处理债务问题。
法律责任：
- 即便借款人被认定为无还款能力，也不意味着其可以完全免除法律责任。借款人仍需承担信用记录受损、限制高消费等法律后果，并应积极配合法院的调查和处理工作。
总结：认定借款人在借款时是否具备还款能力是一个复杂而严谨的过程，涉及财产调查、收入与支出分析、法律判定与综合判断等多个环节。法院会综合考虑多种因素，并通过严格的程序和标准来确保判决的公正性和合理性。同时，借款人也应充分认识到自身的法律责任，积极采取措施解决债务问题。