结论：小三是否有罪，取决于其是否知晓款项来源为贪污所得以及是否参与贪污行为。若小三不知情，一般不构成犯罪；若知情并参与，则可能构成贪污罪的共犯。

分析说明：

1. 不知情的情况：

   • 如果局长将贪污所得给予小三，而小三对此并不知情，即小三不知道这些款项是局长通过贪污手段获得的，那么小三通常不构成犯罪。因为犯罪的成立需要主观上的故意，即明知自己的行为会发生危害社会的结果，并且希望或者放任这种结果发生。在这种情况下，小三缺乏犯罪的主观故意，因此不构成犯罪。

2. 知情并参与的情况：

   • 如果小三明知局长给予的款项是贪污所得，仍然接受并使用，甚至与局长共同策划、实施贪污行为，那么小三就可能构成贪污罪的共犯。根据《中华人民共和国刑法》的相关规定，共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。在这种情况下，小三与局长具有共同的贪污故意，并共同实施了贪污行为，因此构成贪污罪的共犯。

特殊场景：

• 在某些特殊情况下，即使小三不知情，但如果其接受的款项数额特别巨大，且来源明显非法，司法机关可能会根据具体情况，考虑是否构成其他犯罪，如掩饰、隐瞒犯罪所得罪等。但这需要具体案件具体分析，不能一概而论。

后续行动建议：

• 对于此类问题，如果涉及具体案件，建议尽快咨询专业律师，以便根据案件具体情况提供准确的法律意见。律师会根据案件事实、证据以及相关法律法规，为当事人提供全面的法律分析和辩护策略。

法律背景：

• 贪污罪是指国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的行为。根据《中华人民共和国刑法》第三百八十二条的规定，贪污罪的主体是国家工作人员，包括国家机关中从事公务的人员等。同时，该法条还规定了贪污罪的共犯情形，即与国家工作人员勾结，伙同贪污的，以共犯论处。